最新个税、社保政策解读与企业人力成本管控

最新个税、社保政策解读与企业人力成本管控

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课程介绍

2019年1月1日，最新《中华人民共和国个人所得税法实施条例》将正式实施！新修订的个税法，今后计算个税的应纳税所得额，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等专项附加扣除。全新推出的专项附加扣除成为本次修订草案的热点话题，相应的扣除标准在实际操作过程中应该如何使用？员工需要提供哪些材料？企业是否承担查验职责？

另外，从2019年起，社保转由税局征收，也是近期以来企业重点关注的内容。在金税三期系统的监管之下，企业税负与人力成本必将大幅上升。作为企业管理者，在社保、个税政策改革的背景下将面临哪些挑战？社保改革的最新进展如何？企业的薪酬结构、用工模式该如何调整？人力成本该如何优化？

本次课程我们很荣幸邀请到中国税务专家张少云 (Bolivia Cheung) 老师，将全面为你解读最新个税法实施条例的各项重点难点、反避税条款中的风险管控、以及通过典型的案例为你解析外籍人士的税务筹划方法，并提供有效的解决方案。另外，社税改革专家老徐 (Salas Xu) ，将为你详细解析社税改革的最新政策进展、以及对企业的影响，并通过实际的案例为你带来具体筹划、应对方案。

课程大纲

最新个人所得税政策解读与实操应对 （张少云）

最新个人所得税实施细则要点解读

01.新个税法下的修订要点分析与关键点提示

02.专项附加扣除项需要提供哪些凭证？企业需要负责验证真实性吗？

03.企业少扣缴税款，有什么责任？会被处罚吗？

04.员工没有进行汇算清缴，企业有责任吗？每年12万申报是否不需要了？

05.赡养老人支出扣除，多兄弟姐妹的情况应该如何分摊？需要哪些凭证？

06.异地有房产正还房贷，工作地租房，两项都可以抵扣吗？

07.销售人员在本地签订劳动合同，发工资，但实际工作地点在异地，异地的租房是否可以抵扣？

08.非货币性资产交换视同财产转让，父子之间的财产赠与或股权转让应如何缴纳个税？

09.外籍个人可以选择原来的免税补贴，与新推出的专项附加扣除两者比较，应如何选择？

反避税新规对企业与高收入人群的影响

01.中国人在国外有银行、投资保险等账户，哪些资料会换到中国的税局？不回答境外金融机构，能否阻止信息交换？

02.外籍个人是中国税收居民，也是原居地的税收居民，金融信息会被交换到中国吗？

03.境外BVI公司有收入而不分回给个人，这方法还能用吗？

04.新增的反避税条款结合CRS/AEOI将如何发挥作用？

外籍人士居民认定与操作实务

01.在中国境内一个日历年停留满183天成为中国税收居民，如何才能避免境内境外所得都征中国税？

02.如何计算183天？

03.初来中国时不知道是否够183天，后来够183天，应该如何交税？

04.港澳台人士如何查询在中国境内停留的天数？

05.外籍人士五年内离开中国一次连续超过30天或累计超过90天 (Tax break) 的方法有何更新？

06.避免双重征税安排或者CEPA能否保障长期在内地居住的境外人士不用交中国税？

07.港澳台居民在内地申请居住证，会否导致境外收入要缴纳中国税？

08.外籍个人同时是美国和中国税收居民，按两国税法都要求境内境外所得交税。如何解决这类纠纷？

典型案例详解与热点问答讨论

社保税改对企业的影响与应对策略 （老徐）

社保税改的最新政策进展与区域红利

01.上海目前的政策最新进展

02.国地税合并对社保改革的影响是什么？

03.未来社保征收的口径有何改变？

04.个税新法落地后对社保征收有何影响？

05.国家养老金调剂制度对企业社保缴纳的影响

06.年终奖、绩效奖、奖金、津贴、补助等社保缴纳口径的改变

07.社保双基数是怎么一回事？双基数实施前景如何？

08.使用实习生、退休人员、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数？

09.全国各区域（黑龙江、天津、辽宁、河北、安徽等）最新执法情况分析

企业关键挑战与应对

01.企业社保合规的人力成本测算

02.风险转嫁给人力资源公司是否可行？

03.个税、工资、社保、劳动关系不匹配的相关问题

04.跨区域用工及社保代理相关问题应对

05.社保少缴、漏缴滞纳金怎么收？罚款怎么收？

06.企业原来少缴、没缴社保的问题是否要补缴？当前执法口径？

07.税局稽查如何应对？如何做合理化解释？

社保税改下的企业人力成本优化方案

01.用工模式：企业用工模式的优化与重新设计

02.交易结算：从工资到收入的思维与方式调整

03.薪酬结构：企业传统薪酬结构的优化与升级

案例详解企业用工优化策略与热点问题讨论

张老师

张少云 (Bolivia Cheung)

张小姐在中国税务和商业咨询方面有二十多年的经验。她自1996年加入毕马威会计师事务所中国税务部，八年内进升为合伙人，在毕马威中国工作了十五年后，她选择于2011年从税务合伙人角色退休，以自由职业者身份投入企业培训、教育、慈善活动以及独立咨询工作并完成她第二个硕士学位，实践哲学硕士。她曾长驻广州和上海超过八年，这段日子令她更能以实务角度出发解决客户的税务问题。

张小姐现时是特许公认会计师公会 (ACCA) 中国智库成员，香港职业训练局会计训练委员会研讨会工作小组委员，香港政府香港工业贸易署中小企业客户联络小组委员，澳门大学、香港大学专业进修学院、厦门国家会计学院、北京国家会计学院客席讲师。2004-2016年为华南区专家指导小组成员并于2009-2011年度任ACCA华南区专家指导小组主席，2012年至2016年为苗圃行动（香港的一家慈善团体）董事局副主席，2016年起为南宁市苗圃行动华光女子高中的理事会理事。

徐阳 社税改革专家、人力资源服务专家 (SH Session)

老徐是华南社税改革研究应对第一人，最早提出“有限合规”的概念，并帮助广、深多家知名企业以“既要合规，更要生存”为指导思想，落地社税优化操作方案。

他在人力资源服务行业有超过15年的经验，历经国企、民企、外企的管理岗位。参与并领导过招聘、派遣、外包、法律咨询等众多人力资源服务项目。对人力资源管理、政策分析、风险管控有丰富的经验与系统的方法论。他率领团队举办过近千场专业会议与培训课程，服务过近千家跨国公司。有感于国内咨询服务业落后的现状，他带领团队一直致力于让国内企业用得上、用得好、用得起跨国公司享用的专业级咨询服务。他的专栏《老徐急了》被专业人士评为企业社保应对的必读材料。

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