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年度税政回顾年终决算与汇算清缴风险提示

【课程编号】:MKT042320

【课程名称】:

年度税政回顾年终决算与汇算清缴风险提示

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年02月01日 到 2024年02月02日2800元/人

2023年02月16日 到 2023年02月17日2800元/人

【授课城市】:大连

【课程说明】:如有需求,我们可以提供年度税政回顾年终决算与汇算清缴风险提示相关内训

【其它城市安排】:合肥 太原 广州

【课程关键字】:大连年终决算培训,大连汇算清缴培训

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课程介绍

纵观2019,继年初对增值税的进一步改革后,似乎再无更“重磅”的政策出台,更多的是对现有税制的补充或是对以往政策的延续:加码小微企业与小规模纳税人优惠政策、取消不动产分期抵扣、修订企业所得税季度申报表,还有针对特定行业领域的政策,例如扩大固定资产加速折旧适用范围、引导金融证券领域良性发展等。

2019年是国地税合并后一个完整的汇算清缴年度,多税种联动下汇算清缴有哪些风险点需要您的关注呢?

年终即将来临,财务即将结账,结账前还有哪些工作需要我们去梳理,是否可以通过梳理,进行正确的财务数据调整以适用税收优惠政策?

年终之际,温故知新,理清政策,合理筹划。通过对一年中大小政策的盘点,我们往往能够发现财税工作中盲点,有则改之,无则加勉;通过对新形势下汇算清缴风险点把控,避免不必要风险。本次课程,将通过回顾年度税政中不容忽视的细节,以及梳理汇算清缴的一些风险点及年终结账技巧,帮助大家理清涉税难题,加强风险防控,做好2019年的汇算清缴工作,为新一年的工作夯实基础!

课程收益

- 结合业务情形,条分缕析2019各类主要税收政策之功效

- 系统盘点年终关账要点,高度提炼2020汇算清缴难重点

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块1一税独大的增值税政策回顾与梳理

-天降红利1:加计抵减的计算、会计处理、申报表填报及规划思路

-天降红利2:留抵税额退税的条件、计算、会计处理、申报表填报及规划思路

-当税率调整遇上纳税义务发生时间,问:1月预收部分款,2月发货,10月收余款,纳税义务是何时?

-哪些普票可以抵扣:通行费、农产品收购、销售普票、国内客运普票……申报表如何填列?

-取消不动产分期抵扣:存量与增量购置如何处理?待抵扣进项税额二级科目消亡了吗?

-鼓励自开,减少代开:案例:小张代开9万元房租普票和3万元咨询费普票,免税还是征税?

-发票上的“0%”、“免税”、“不征税”、“***”、“*”、“差额征税”为何意?会计如何处理?

-小规模纳税人可利用的筹划点:季卖31万未必不能享受,季卖29万未必能享受,但可否多重享受?

-放开小规模纳税人自开专票范围,所有事项不限金额,不限行业均可自开专票

模块2 所得税系列政策回顾与梳理

-小微企业普惠性税收减免政策中关于所得税的优惠怎么规定的?

-企业所得税季度申报表修订:小微企业、固定资产加速折旧

-哪些优惠在季度时就能享受?地产企业预收款如何填报可少垫税?

-就业税收新政:招残疾人可享受哪些税收优惠?如何选择?

-公益性捐赠的税务处理政策和报表填报

-只有发票才是唯一税前扣除凭证吗?

-白条或者收据作为税前扣除必须满足什么条件?

-共同接受劳务,公用一块水表电表,取得什么票据才能税前扣除,进项如何抵扣?

-500万以下固定资产可以一次性计入成本费用,会计账目如何处理?

-微信群发红包、好评返现、一元购抢好礼等商业手段涉及的个税应如何缴?企业所得税如何扣除?

-个税汇算清缴将至,“高危人群”有哪些?

-辞职、就职、双薪、自由职业者怎么办,申请退补税的预见性规划

模块3 多税种联动下汇算清缴几个风险点提示

-短期借款、长期借款、其他应付款、财务费用账户勾稽关系及风险防

-应付职工薪酬账户财务、个税、所得税、社保多维视角账务税务处理及风险防范

-认缴制下实收资本的正确核算及涉税风险

-预收租金收入房产税、所得税、增值税收入确认不一致的风险

-不能正确认定视同销售业务的风险

模块4 2019年终结账前我们需要注意什么

-财务调整一定是因为错账吗?为了适应税优政策也可能进行调整

-财务调整的基础规范

-各会计科目年终结账前需要关注的事项及风险防控

16:30 讲解结束,互动问答

17:00 课程结束

高老师

高老师有着20年+税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理,富立房地产开发财务总监,金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历,使高老师熟悉各种票据的使用,对财务领域有了深入的了解,对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人,他能够很好的结合企业内部各岗位的特点,找出企业生产经营的薄弱点及筹划点,把理论和实际操作完美的结合。同时,高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证,在教学过程中,善于根据企业需求,理论结合实际,贴近学员需求,解决实务问题。

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