所得税汇算清缴之年度纳税申报表项目解析与填报实务

所得税汇算清缴之年度纳税申报表项目解析与填报实务

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课程介绍

汇算清缴是企业每年不得不面对一次“大考”，一个税收问题或一个税种出现问题，相关联的涉税风险会连根拔起，2018-2019税收大环境的“不平凡”注定了本年汇算清缴的“不平凡”：

− 企业所得税年度申报表继2017版大改后再度修订，表样及填报规则如何变化？

− 年底企业所得税优惠源源不断，如何充分享受利好？

− 国地税合并后税种关联度增加，是否会对汇算清缴产生影响？

− 总局推出“税务疑点数据库”，企业疑点数据比对，偷税者无处藏身！

− 企业所得税“新申报风险提示系统”即将实施，填报风险加剧！

…….

面对“金三”强大的数据管理功能，企业如何用数据说话、用数据推衍，用数据决策，是适应新时代税务机关管理模式的务实机制。适用新的征管模式，把控自身风险，是每一名财务工作者面临的当务之急的“燃眉课题”。铂略本期《所得税汇算清缴之年度纳税申报表

项目解析与填报实务》会及时为您解决工作中面临的实战问题！

课程收益

- 掌握2018-2019年国家财税部门出台的企业所得税最新政策

- 排查2018年企业在收入、成本费用、损失、税收优惠以及企业重组方面风险及化解

- 掌握所得税费用的会计核算

− 掌握税会差异调整和年度汇算申报表的填报

课程大纲

第一天

10:00入场及签到

10:30课程开始，主持人致辞

模块一：国地税合并等征管新环境对企业的喜与忧

1. 国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2. 税种关联度使企业涉税风险骤增

3. 金三形成的信息控税使企业涉税风险无形可遁

4. 个税改革及新政对个人和企业的喜与忧

5. 社保“改嫁”税务局对“两税”的致命一击

6. 大数据下企业面临的八大风险

模块二 重大税收政策执行口径深度剖析及风险防控

1. 增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

2. 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政剖析及风险管控

3. 固定资产扣除新政及处理技巧

4. 固定资产进项税额抵扣等增值税政策深度剖析及要点把控

5. 混合销售涉税政策差异及风险应对

6. 小微企业新政剖析及实操技巧

……

13:30午餐

15:00 课程开始

模块三：票据涉税风险剖析及申报实务

7. 2018年票据稽查形式分析

8. 票据稽查的“九字方针”及管控策略

9. 发票列支税收原则及5大特例

10. 税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

11. 告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

12. 食堂票据列支技巧和风险规避

13. 临时工费用列支技巧和风险规避

14. 发票购买方四项信息涉税误区及风险管控

15. 备注栏涉税要点把控及汇总

16. 超范围经营可以开具发票吗

17. 虚开发票及应对策略

18. 票据纳税申报实操及处理技巧

模块四：融资费用常见纳税误区及申报实务

19. 金融机构融资常见涉税误区及管控策略

20. 非银行金融机构融资常见涉税误区及管控策略

21. 非金融机构融资常见涉税误区及管控策略

22. 股东关联债资比税务处理要点及规划策略

23. 个人融资税务处理与规划策略

24. 融资费用纳税申报实操

18：00课程结束

第二天

10：30课程开始

模块五：人工费用的常见纳税误区及申报实务

25. 工资薪金支出关注及风险点及规划策略

26. 五险二金税务处理及规划策略

27. 企业职工福利费的税务处理及规划策略

28. 劳务费用和临时工工资的会计核算及规划策略

29. 企业职工教育经费、工会经费的税务处理及调整与补救

30. 人工费用纳税申报实操及处理技巧

模块六：收入类常见纳税误区及申报实务

31. 特殊销售方式常见纳税误区及申报实务

32. 违约金常见纳税误区及申报实务

33. 不征税收入与免税收入常见纳税误区及申报实务

34. 视同销售常见纳税误区及申报实务

35. 营销手段常见纳税误区规划策略

36. 关联方交易常见纳税误区及申报实务

模块七：成本费用类常见纳税误区及申报实务

37. 成本费用列支真实性、合理性及相关性常见纳税误区规划策略

38. 成本核算、结转常见纳税误区及申报实务

39. 资产损失常见纳税误区及申报实务

40. 业务招待费风险排查及申报实务

41. 差旅费、会议费常见纳税误区及申报实务

42. 跨期费用常见纳税误区及申报实务

13:30午餐

15:00 课程开始

模块八：个人所得税新政剖析及规划策略

43. 防不胜防—个人所得税的征税范围

44. 4项综合所得收入额实战操作及处理技巧

45. 专项扣除常见误区及处理技巧

46. 6项专项附加扣除深度剖析及实操技巧

47. 过渡期工资薪金所得实操及处理技巧

48. 年终一次性奖金“生死未卜”及规划策略

49. 不可忽视的福利费风险

50. 不可忽视个税征管程序和稽查新手段

模块九：社保破局及财税风险管控策略

51. 社保缴费与“两税”比对差异应对

52. 社保缴费的基本规则与违规处罚

53. 社保的缴费范围及处理技巧

54. 社保的缴费基数及管控策略

55. 那些“工资”项目不计入社保缴费基数？

56. 社保“运筹帷幄”策略

模块十：新征管环境下财税风险防控布局

18:00课程结束 

李老师

中瑞岳华税务师事务所有限公司河北分所 合伙人

李国华老师从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为“实战大师、金牌讲师”。李老师是税务师、资产评估师、全国管理咨询师；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师。

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