2022数智时代企业财务风险识控与企业内控实务精讲

2022数智时代企业财务风险识控与企业内控实务精讲

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课程介绍

2022数智时代下，企业财务风控与企业内控已经到了实务操作、提升管理水平的重要阶段，但在企业具体的风险管理实务操作过程中，如何在各个业务环节中落实内控，成为企业内控建设面临的普遍难题。在实际工作中，是否遇到以下情形：

在财务管理中，资金使用调度不当，汇率管理不当导致利润大幅增长现金流入却没有增加；

在销售业务中，客户信用管理不当导致销售收入大幅增长但企业现金流入却没有增加；

在采购控制中，花了高价格却没有买到好东西，导致产品质量出现问题，客户流失；

在资金管理中，投资决策失误，现金流管理不力，导致企业资金链断裂或资金使用效率低下；

在合同管理中，因为授权审批不当、疏忽背景调查，导致企业陷入法律纠纷，蒙受巨大损失。

针对目前广大企业的迫切需求，《2022数智时代下企业财务风险识控与企业内控实务精讲》课程会使用大量财务风险、业务循环中的内部控制案例，来详解业务中内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施，帮助企业优化业务循环中的内部控制，控制业务中的风险。本课程致力于使企业高层管理人员从战略高度认识企业的财务风险，并将企业的财务风险与具体的经营环节中的管理与控制活动结合起来，从而可以将财务风险管理在本企业落到实处。

课程收益

1)掌握内部控制、风险管理等理论，了解企业内部控制规范体系

2)建立适合企业自身情况的内部控制管理流程

3)明确具体业务的风险点及建立内控措施

课程特色

全程案例实操精讲，通过讲师提问、案例讨论分享、深度点评，让学员在专注思考中潜移默化转换思维，掌握内控管理技能。本课程创造性的根据老师多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细介绍COSO内控框架精髓，并配以国内外典型案例讲解，来说明内控体系构建的具体步骤，以及如何结合内控活动防范企业风险，学员能够结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法。

课程对象

公司总经理等管理层、中高层管理人员、财务总监、财务部负责人、财务管理人员、内审总监、内控部、内审部相关人员、各部门主管以及部门内控、内审人员、会计事务所相关工作人员

课程大纲

一、企业财务风险的识别与控制

1)2013年COSO新框架重大变化与启发

2)案例分析：财务风险给企业带来巨大灾难的案例

3)风险的含义和类别

4)构建企业风险管理的三道防线

5)财务风险识别

筹资风险

投资风险

现金流量风险

利率风险

汇率风险

信用风险

涉税风险

二、结合企业实际采取适当的风险控制策略

1)加强筹资活动的财务风险管理，筹资风险防范要点

2)加强外汇风险管理，外汇风险防范的要点

3)加强投资活动的财务风险管理，投资风险产生的具体原因及防范

4)加强资金回收环节的财务风险管理，防范应收账款回收风险

5)加强收益分配环节的财务风险管理，防范收益分配风险

综合案例: 格力、美的电器的财务风险管理

三、以风险为导向的内控实施的支撑平台

1)内部控制执行的实战技能

2)我国内控存在的常见问题解析

公司治理结构不完善导致内控先天缺陷

缺乏事前风险评估、管理程序

流程、工作标准、权限设置模糊

3)把握内部控制的实质——风险管理

4)内部控制规范应用指引在实务工作中的具体应用

5)案例分析：在重点业务中，关键风险点和具体控制措施案例

6)内控及风险管理COSO五要素

内控的基础——控制环境

风险评估——评估依据

控制活动——手段

信息沟通——载体

内部监督与内部审计——保证

四、业务循环中的内部控制及风险识别

1)业务循环内部控制设计要点

业务循环内部控制的特点

内部控制的控制活动应用方法介绍

组织架构及用工模式的风险及应对

合同管理业财税的风险及应对

电子票据的业财税风险及应对

2)采购与付款循环的内部控制

采购循环流程分解与关键控制点识别

采购循环主要风险点

采购循环控制措施

3)销售与收款循环的内部控制

销售循环流程分解与关键控制点识别

销售循环主要风险点

销售循环控制措施

4)资金管理循环的内部控制

资金管理循环流程分解与关键控制点识别

资金管理循环主要风险点

资金管理循环控制措施

结束前：总结及答疑互动交流（Q&A）

方老师

方老师 国内著名实战派财务管理专家；中国注册会计师，高级会计师，Office专家（MVP）；北大、上海财经大学特聘教授，财政部财政科学研究所研究员，中国总会计师协会总会计师/管理会计项目师资库专家。

方老师曾就职于中国铝业（SH601600，HK2600，NYACH），浙江农资集团，大飞龙集团，远大化工，法国乔德福莱蒙德（中国），上海昕哲企业管理顾问等公司。分别在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过财务总监、高管、审计师及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过近20多年的财务管理、税务筹划等服务。

曾服务过的客户：上海大众、浙江铝业、中国远洋、雅城机械、明胜投资、长春食间集团、雅戈尔集团、南自通华电气集团、国家电网、宝钢集团、上汽集团、中粮集团、中国铝业、华瑞制药、中美史克、拜尔医药、菲利普莫里斯、摩根大通、麦肯锡、家乐福（中国）、梅赛德斯-奔驰、统一企业、卡夫食品、马氏食品、圣戈班、三星电子、约翰迪尔、康宁司、百胜餐饮、米其林、交通银行、民生银行、花旗银行、中原信托、中国人寿、中远集团、青岛啤酒、腾讯控股、长安汽车、东风汽车、北汽福田、国药控股、李宁公司、国美电器、苏宁电器、永翔电缆、大飞龙集团、东方通信、东锦集团、立马电动车、湖南欧林雅服饰、广州江丰、远大集团、华美电器集团、中节能集团、杭州智高点、中税网等企业提供专业培训及项目咨询辅导。

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