新票据时代，电子发票的管控形势与应对攻略

新票据时代，电子发票的管控形势与应对攻略

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课程简介

伴随着信息技术和电子商务、电子政务的发展， 2020年9月，国家税务总局正式启动增值税专用发票电子化试点工作。时至今日，已完成全国25个地区的试行，受票方范围为全国。

与此同时，在“互联网＋监管”的背景下，票据新规与管控措施层次不穷，两名90后会计被判7年，一些老会计也马失前蹄，归根结底都是一个“票”字。

面对电子票据的快速发展，您对电子发票了解多少?

- 如何减少电子发票使用过程中的风险？

- 如何开具电子发票并进行电子化的档案保管？

- 电子发票将会对我们的工作带来哪些机遇与挑战？

……

面对票证，处理好，坦荡荡；处理不好，长戚戚。总之，财务人员学不可以已，熟悉新政，管控到位，才能顺风顺水。

所以本次课程从电子发票的发展历程、实操运用入手，带领大家立足管控企业票据风险，结合实操案例分析发票风险点、关注点、筹划点，帮助大家认识新规下票据新要求、教会大家如何应对票据风险，掌握操作技巧、做好相关税务筹划！

【课程收益】

- 了解电子发票的背景、趋势，提升对电子化凭证管理重要性的认识；

- 掌握新税政下的发票常见问题的处理方法；

- 懂得如何防范日常工作中发票虚开风险；

- 学会电子票据下的信息化稽查手段与异常凭证风险管理。

【课程内容】

第一天

8:30 签到

9:00 课程开始

前言：【案例】2020年虚开4800亿背后的故事

模块1 人工智能监测下——发票电子化趋势

1、哪些情形下企业的发票会被定性为异常凭证？后续如何处理？

2、虚开企业的画像技术，如何让发票稽查由事后严查变为事前预防？

3、大数据环境下如何对供应商进行风险识别？如何防控取得虚开发票？

4、信息化稽查案例分析，套开发票机制应对，电子底账+税收编码？

模块2 专票电子化的政策背景及解读

1、推行增值税专用发票电子化的意义

2、实行增值税电子专用发票的优点与缺点

3、专票电子化政策变化背后的信号释放

4、增值税发票政策变化对企业的影响

5、新税前扣除办法对发票的要求

6、金税三期推行后发票管理的变化

7、电子凭证入帐将对会计和审计工作代理带来的影响

8、电子合同与数字货币将给企业生态带来的影响

9、电子发票的重复报销管控

10、电子发票恶意冲红与篡改

11、电子发票入账、保存及归档管理

模块3 专票电子化对企业的影响及机遇

1、增值税发票基础认识及管理要求

2、发票开具与纳税存在怎样的关系？

3、经营活动中发票与合同的关系？

4、企业实际经营中发票开具是否一定要缴税？

5、企业在经营中发票未开是否就不缴税？

6、增值税发票政策变化对企业的影响

7、新税前扣除办法对发票的要求

8、金税三期推行后发票管理的变化

9、三流不一致的情况下，如何保证发票和证据链的合规性？

10、虚开发票的N种有争议情形

11、为贷款虚构交易开票增加利润，没有偷税是否为虚开发票

12、业务真实，因善意取得虚开发票，进项和成本如何处理

13、农产品领域发票风险在哪里

14、开具增值税专用发票时应注意的9个细节

15、红字增值税专用发票的认证问题

……

17:00 课程结束

第二天

8:30 签到

9:00 课程开始

模块4 专票电子化后纳税人须知哪些事

1、电子发票的重复报销管控

2、电子发票恶意冲红与篡改

3、电子发票入账、保存及归档管理

4、开具增值税电子专用发票前，需要办理哪些相关手续？

5、增值税电子专用发票票样和纸质增值税专用发票相比有哪些主要变化？

6、增值税电子专用发票里有加盖发票专用章吗？

7、增值税电子专用发票后，怎样将发票交付客户？

8、增值税电子专用发票的金额填错了，可以作废重开吗？

9、开具红字增值税电子专用发票的规定和流程是什么？

10、增值税电子专用发票商品多，能开具销货清单吗？

11、电子专用发票的开票限额和每月领用数量是如何确定的？

12、增值税电子专用发票的法律效力与纸质增值税专用发票相同吗？

13、电子发票的纸质打印件上没有加盖发票专用章，可以作为税收凭证？

14、增值税电子专用发票，怎么查验这张发票的真伪？

15、增值税电子专用发票无法打开，看不到发票信息，该怎么办？

16、不小心弄丢了收到的增值税电子专用发票，该怎么办？

17、企业以增值税电子专用发票的纸质打印件作为税收凭证，还需保存对应电子发票吗？

18、目前哪些纳税人可以开具增值税电子专用发票？

…….

模块5 专票电子化后票据管理特殊处理

1、跨年度发票处理常见实务问题

2、发票的丢失、认证期限等新规

3、增值税专用发票取消认证期限后，增值税税负如何平衡

4、各种情况下无法获取发票的处理方法

5、简易计税下的增值税发票问题

6、超出业务范围的增值税发票开具问题

7、混业经营、混合销售的发票问题

8、“低价”普票与“高价”专票的选择博弈

9、销售模式选择中发票开具技巧与税负差异

10、企业所得税税前扣除问题分析

……

模块6 增值税专票电子化后稽查重点分析

1、2021税务稽查重点领域和涉税问题

2、2021年税务机关检查重点违法行为

3、税务合规：企业的唯一生机三步做好应对

4、按照刑法第201条规定，偷税罪定义及客观条件分析

5、税务检查实施：对纳税人追征税款权具体要求

16:30 互动问答

17:00 课程结束

刘老师

国家金税工程项目参与者

18年+资深税务筹划、稽查专家

讲师简介：刘老师18年财税讲师从业经验；多年税务机关、央企、上市公司工作经历；熟知税务机关系统运作机制、企业经营各环节存在涉税风险、税务会计与财务会计的差异。 多年职业生涯对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式都有了深刻了解，并以风趣幽默、浅显易懂、寓教于乐的方式结合我国税改新动态、减税降费新措施、未来税法改革方向进行授课，帮助企业有效防范风险，降本增效。

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