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新《公司法》下业、财、法、税协同与规划

【课程编号】:MKT055399

【课程名称】:

新《公司法》下业、财、法、税协同与规划

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2024年03月27日 到 2024年03月28日4500元/人

2023年04月18日 到 2023年04月19日4500元/人

【授课城市】:深圳

【课程说明】:如有需求,我们可以提供新《公司法》下业、财、法、税协同与规划相关内训

【其它城市安排】:西安 广州 昆明 济南 郑州 北京 重庆 宁波 合肥 哈尔滨 成都 上海

【课程关键字】:深圳财务管理培训,深圳税务管理培训

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课程背景

2023年12月29日,十四届全国人大常委会第七次会议表决通过新修订的公司法,于 2024年7月1日起施行,对公司资本制度、公司治理、股东权利保护等方面进行了重大修订。其中备受关注的是注册资本需要 5 年内实缴到位。虽然一定意义上终结了注册资本不实缴的顽疾,可是涉税影响却远不止如此:

公司股东在减资过程中,不同纳税主体所涉及的税种、税目各有差异,涉税风险怎么破?

注册资本未到位的股权转让,如何进行税务处理?

新公司法“横向穿透”制度,对关联交易税务处理影响几何?

“公积金”提取、使用商法规则与税务规定,如何有效衔接?

显然,新《公司法》的制定和修改直接关系着税法规则的形塑和适用变化,财税人员应从哪些方面提前干预并着手应对?本期课程,高顿咨询特邀税务专家结合具体业务场景剖析新法下的企业税务风险关键点,共探流程优化方法和解决思路,助力企业未雨绸缪,提前布局。

课程收益

风险预警 洞悉《新公司法》实施后的涉税影响,合理分析、预测影响

业务判断 多维度思考问题,熟悉涉税业务的判断逻辑

立足实操 把握具体操作口径,探讨风险管控应对思路

全局视角 搭建业、财、法、税协作机制,有效预防涉税风险

课程对象

财务总监、税务总监

财务主管、税务主管

财务经理、税务经理

课程大纲

一、新《公司法》本次重要变化及历史沿革

二、“认缴制”改成“五年实缴制”的税务联动风险

1. 认缴制下的虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪在新公司法下是否还存在

2. 新公司法下未实缴股东承担何种责任

3. 新公司法下未实缴资本,其他股东及董事承担何种责任

4. 法人股东承担赔偿责任的税务风险解析与风控

5. 新公司法新增未实缴股东失权制度的实际意义解析

6. 新公司法下的抽逃出资赔偿和行政责任

7. 抽逃出资印花税如何缴纳

8. 新公司法五年实缴制下,老公司如何应对

9. 新公司法未实缴资本下利息扣除税务风险“卷土重来”

10. 借款利息小于未实缴资本应如何进行纳税调整

11. 未实缴资本股权转让个税核定博弈:税务文件的不合理性探讨

12. 按照认缴或者实缴比例约定分配比例,税务待遇有差异

13. 新公司法加速实缴制度解析与风控

三、新法下资本增减相关的税务联动风险

1. 五年实缴制引起的减资潮解析

2. 不同比减资的新规解析

3. 减资流程变化及其相关涉税风险

4. 减资与清算的税务待遇区别

5. 减资撤资企业所得税与个人所得税案例解析

6. 实收资本增减的印花税税务稽查案例

7. 新公司法下实质减资和形式减资有何不同

8. 新公司法下为减少注册资本的减资是否需通知债权人

9. 新公司法下减资补亏与资本公积补亏是否可增加当期利润

10. 新公司法下减资补亏的税务争议:一边做减资,一边做捐赠?

11. 股东捐赠的财务与税务兼容方案与风控

12. 新公司法减资补亏与资本公积补亏从税务角度考量如何选择方案

13. 新公司法下资本公积补亏是否需纳税

14. 证监会对资本公积补亏的监管要求

15. 增资减资代替股权转让的风险

16. 企业频繁增减资被稽查案例

17. 不公允增资减资税务争议:低于净资产增资如何计算税额

四、法人人格否认相关的税务联动风险

1. 公司法人人格纵向、横向、逆向否认案例解析与风控管理

2. 新公司法下新增横向法人人格否认产生的税务风险及规划方案

3. 财务混同的税务风险:关联企业之间资金往来的三大风险及应对

4. 纵向法人人格否认产生的税务风险及规划方案

5. 财务混同的税务风险:企业为股东消费买单、个人卡收款

五、分配相关的税务联动风险

1. 新公司法利润分配变化与税务风险解析

2. 新公司法利润分配与补亏顺序

3. 不按照出资比例分红可否享受免税及应对措施

4. 上市公司“不过日子”式分红为哪般

5. 通过持股平台取得分红适用免税政策稽查案例

6. 通过持股平台取得分红适用个税差额化稽查案例

7. 新公司法对分红期限新规税务风险解析

8. 未实际支付但账务已处理的分红税务风险解析

9. 涉外分红预提所得税包税合同

六、转增相关的税务联动风险

1. 资本公积转增资本相关涉税风险:IPO 案例解析

2. 资本公积转增资本个人所得税风险:免税、差额、递延政策

3. 资本公积转增资本企业所得税风险

4. 新公司法法定公积金、任意公积金提取规则与涉税处理

5. 盈余公积转增资本税务案例解析

6. 未分配利润转增资本计税原值税务稽查案例争议

7. 盈余公积转为资本公积上市公司案例

8. 股改折股可否作为实缴资本的替代

七、重组架构相关的税务联动风险

1. 新公司法非货投资变化解析:新增债权、股权投资方式

2. 债转股公司法规则与税务实操风控方向

3. 注销前无法支付的债务解决方案

4. 股权投资有几种节税方式,纳税人应如何考量各方案

5. 新公司法股东转让股权规则法律风险变化

6. 上市公司定向增发收购个人股权案例解析与风控

7. 投资与划转选择方案有差异,税负大不同

8. 新公司法新增控股股东滥用股东权利的回购权

9. 新公司法不允许被控股公司持有上市公司股票的涉税影响

10. 新公司法股东外部转让股权新变化与风控

11. 股权转让案例风险点与筹划:转化角色点石成金

12. 上市公司代持股还原,有的免税有的纳税:提前筹划很重要

13. 个人股权转让选择无偿还是一元转让:税收待遇大不同

14. 新公司法转让未实缴资本新变化与风控

15. 股权转让后承担未实缴责任而产生的税收损失应对方案

16. 自然人股东死亡继承的涉税风险与风控

17. 股东捐赠资产双方财税处理风险控制

18. 资产投资的增值税风险与规划

19. 资产投资的个人所得税筹划方案

20. 技术成果投资的所得税筹划方案

21. 关联企业技术转让所得税筹划方案

22. 股权结构相关税务风险与风控

23. 一人有限公司与个人独资企业法律区别与税务问题

八、公司治理管理相关的税务联动风险

1. 新公司法新增董事会、监事会、审计委员会设立规则

2. 新公司法新增国家企业信用信息公示系统公示规定涉及的条款及相关税务风险

3. 财务负责人新公司法下的责任加重解析及风控

4. 新公司法下法定代表人的几个重要变化解析及风控

5. 新公司法下董事会新变化解析及风控

6. 新公司法下善意相对人的解析及风控

7. 关联方担保公司法规定及其税务风险控制

8. 新公司法下股东查阅财务资料变化

9. 股东要求查账不成举报企业逃税逾千亿案例

10. 中介公司税务筹划失败诉讼案例

九、设立清算注销相关的税务联动风险

1. 新公司法新增设立股东责任

2. 公司设立时的发票抬头案例解析

3. 开办费的财税处理案例解析

4. 设立时的股权架构设置

5. 新公司法下清算后股东是否还承担税务风险

6. 税务机关就企业欠税申报债权诉讼案例

7. 企业注销后的留抵税额如何处理

8. 留抵税额抵顶欠税的四个风险点

9. 利用股权投资后注销人为造成损失稽查案例

翟老师

2021:学历背景、证书:天津财经大学本科毕业、注册税务师、注册会计师、中国税务报特约撰稿人讲师简介:翟纯垲老师从事财税工作20余年,历任国有特大型企业、外商投资上市公司财税负责人,知名会计师事务所、税务师事务所、管理咨询公司技术负责人,多家大中型企业常年税务顾问,服务对象涉及内外资不同类型、多种行业,致力于为其提供全面的财税咨询和规划服务。翟纯垲老师具备丰富的实践经验和深厚的理论造诣,曾在中国税务报等各种顶尖刊物上发表多篇文章,著有《营改增实战与筹划必读200案例》。翟老师先后为多家知名培训机构讲授增值税、企业所得税、个人所得税等涉税风险防范,汇算清缴全攻略、新准则调整下的税会差异与风险防范、金税三期数据比对及风险预警对企业的影响几何、企业如何破解个税社保困境等数十门课程,涉及全行业全税种,授课风格贴近实务,颇受学员喜爱。培训过的部分企业有:中铁集团、格力电器、联想、中外运、中海地产、新华联控股、中海油、招商局、广西中烟、博世安保、天安数码城、万向控股、维达纸业、中治银河纸业、宝钢、首钢、青钢、兴澄特种钢、沙钢、华菱钢铁、湖北新冶钢、重庆银行、贵州农行、明阳智慧能源、易高服务、上海基建、黄浦区税务局、新平税务、唐山税务纳服、山东注协、维他奶、三生健康、顶连食品、光明乳业、可口可乐、广州白云机场、成都飞机、中波轮船、湖北省兵器、华侨城、内蒙古公路、中通信、河南能源化工、厦门中小企业协会、深圳农产品、博西家电、都市丽人、星河控股、新宝股份、外研社、河南投资、上海美好家、强生机械、北控水务、盐城东方投资、鄂尔多斯集团、湖南龙骧交通、上海久华、陕西煤业、等等

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