2023合同涉税审查实务与风险规避

2023合同涉税审查实务与风险规避

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【课程介绍】

本课程以合同涉税为基础，结合实务中大量案例，在合同中识别涉税风险，在前端、识别后分析并规避或接受风险，避免后知后觉的不可避免损失以及相应的责任承担。

财税改革深化推进，税收政策持续变化，只履行，不参与合同谈判与审核的现状，新形势要求财务人员技能多元化发展，实务中需多角度考虑财税处理，业财融合跨部门协同合作

课程收益

全方位梳理合同条款中的涉税风险与方案

前端参与、提前规避税务陷阱

补足合同涉税管理短板，提升财务人员合同审核技能

实务案例解析合同涉税风险与方案

授课对象

财务经理、税务经理、财务主管、税务主管、财务会计、税务会计

课程大纲

一、合同涉税审查框架与实质

1.合同条款规避风险、识别风险、接受风险的关系与实操

2.合同条款事先审核的必要性与基本前提

3.合同前端缺乏参与导致不可弥补的后果

4.合同中的参与方条款：业务真实性的重要依据

5.合同中的税目条款：基本税目/特殊税目总览表

6.合同中的发票条款责任条款

7.合同中的税率条款：税率/征收率总览表

二、合同涉税审查实务与风险规避

收益类：

1.合同中纳税义务发生时间的风险识别与规避

2.合同中预收条款签订技巧与陷阱

3.合同中的分期收款与赊销税务风险识别与规避

4.合同中的纳税义务发生时间风险识别与规避

5.合同中的混合销售条款：兼营还是拆分

6.销售设备分拆合同的税务风险识别与规避

7.合同中的赔偿金条款税务风险识别与规避

8.合同约定承担票据利息条款税务风险识别与规避

9.合同中的买赠条款合同签订技巧与陷阱

10.合同中的质量索赔条款签订技巧与陷阱

11.合同中的无偿使用设备条款税务风险识别与规避

12.合同中未约定是否含税的价款如何认定

13.合同中的租金条款签订技巧与陷阱（租金分拆合同）

14.合同中的利息条款签订技巧与陷阱

15.与政府签订合同中对于税款约定的案例

16.注销时长期未支付款项的合同签订技巧

重组类：

1.股权收购合同中的陷阱与坑

2.股权转让先低后高的合同风险案例

3.股权转让代替土地转让的合同风险与规避

4.资产划转合同中的陷阱与坑：丢失的计税基础

5.划转合同中的税种协调：同时享受多税种优惠的签订技巧

6.技术成果投资合同中的税务风险识别与规避：低风险的享受税收优惠

7.包税合同签订技巧与陷阱：民法与税法的协调

8.代持股合同税务风险识别与规避

9.合同中选择代持人技巧

10.对赌合同税务风险识别与规避

11.个人股权转让合同的陷阱：无偿还是1元

12.重组合同中关于设备抵免的风险识别

13.合并合同中的角色转化

14.分立时合同中的相关承诺条款

支出类：

1.价税分离合同对于框架协议的印花税

2.变更合同退还印花税

3.免租期合同签订技巧

4.合同约定对房产税的影响

5.土地使用权合同约定不明的多交税后果

6.处置存货不同合同条款的不同税收待遇

7.税率变动时合同条款为企业节省大额成本

8.固定总价合同，税率变化后对方要求降低价格的应对方式

9.一般计税与简易计税方式下不同的合同价款

10.采购商砼改变交易合同的税务筹划方案

11.采购农产品不同供应商合同签订技巧与陷阱

12.甲供材合同签订方式税务风险识别与规避

13.建筑业分包合同的范围

14 培训差旅费的合同签订技巧

15.签订劳务合同可否按照劳务派遣差额征税

16.私车公用合同签订技巧与陷阱

17.会议费合同签订技巧与陷阱

18.向境外支付费用的价款承担合同签订技巧与陷阱

19.与SPV签订合同支付费用的稽查案例解析

20.员工不含税合同的签订技巧与陷阱

21.员工劳动合同与劳务合同的签订技巧与陷阱

22.向个人支付款项：工资、劳务、SPV的不同合同方式

关联交易类：

1.集团股份支付合同为何不能税前扣除

2.集团管理费用合同签订陷阱与规划

3.集团派遣员工内部任职的合同条款税务风险识别与规避

4.关联交易转移定价合同中的税务风险识别与规避

5.集团之间资金借贷合同：三种常见风险与方案

6.合同约定为他人负担的税费风险与规划

7.签免息合同与带息合同但未收取的税收待遇区别

8.集团集采合同的税务风险识别与规避

发票类：

1.高院关于合同中发票与付款最新意见

2.以房抵债的合同签订案例：论事前约定合同的重要性

3.未签订合同导致大额税款损失的案例

4.合同中的税务逻辑很重要：虚开只差一层窗户纸

5.与员工签订协议代开发票稽查案例

6.合同中的三流一致条款签订注意事项

7.建筑业特殊三流一致合同需注意的风险

8.采购设备合同中的发票条款风险识别与规划

9.专家费发票风险识别与规划

翟老师

国税局税务专家，从事财税专业工作近20年，拥有大型国有企业、大型外资企业、会计师事务所、税务师事务所、财税咨询公司等工作经历。著有《营改增实战与筹划必读200案例》。在多年的财税咨询工作中，为多家企业提供税务规划、管理以及财务梳理等服务。熟悉各种类型企业的财税实务需求，具有丰富的财税实战经验。好研究，喜总结，善于提炼实质内容。在报刊杂志上发表多篇财税专业文章，现为《中国税务报》特约撰稿人。

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