以数治税的强合规时代，税务规划与风险的平衡之道

以数治税的强合规时代，税务规划与风险的平衡之道

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这是一个以大数据、人工智能等新型技术工具为基础，对企业的全生命周期进行实时监控和精准识别的时代。在这个时代，税务机关能够更全面、更深入地了解企业的经营状况，从而更准确地评估企业的税务风险。因此，无论是企业管理者还是财税人员，都需要更加重视企业的税务问题。

然而，在实际经营过程中，很多企业仍然会因为对税法掌握不到位或者政策运用不当而面临各种不合规风险，企业亟需解决：

企业如何才能通过税务内部管理体系的搭建，实现事先、事中、事后的涉税安排，揭开税务风险的神秘面纱？

如何才能夯实企业税务合规基础、合理合法降低企业税收负担？

为了帮助企业解决问题，本次课程将从完善体系的原则、合规纳税的要点、企业易发的重点风险事项以及如何在保证合规的前提下优化企业纳税方案等方面出发，帮助大家梳理企业税务内部管理体系完善的要点和企业重点涉税事项的合规处理方式方法，帮助大家做好企业税务风险防控工作、提升合规纳税能力。

【课程收益】

了解“以数治税”时代税务合规要求；

掌握税务规划与风险平衡方式与方法；

增强税务风险识别与风险应对的能力。

课程大纲

模块一 智慧税务如何进行全时监控及精准分类管理

【综合案例1】某市税务机关对辖区餐饮企业风险识别及分类案例

【综合案例2】某家居零售公司被税务机关进行全方位税务风险分析案例

（一）税务风险的两种主要类型

（二）产生税务风险的主要原因

1.【案例1】业财融合不到位、合同管理不当导致的税务风险

2.【案例2】发票管理不当导致的税务风险

3.【案例3】账务处理不当导致的税务风险

4.【案例4】未按税法规定进行操作导致的税务风险

5.【案例5】未及时掌握税收政策变化导致的税务风险

模块二 企业构建完善内部税务管理体系的原则

1.【案例1】合法性原则——“都是纳税筹划惹的祸”，真的是如此吗？

2.【案例2】合理性原则——同股不同价是什么原因？

3.【案例3】事先规划是保证税务合规的基础

4.【案例4】税务合规需要考虑成本效益原则

5.【案例5】充分考虑政策风险和涉税安排操作风险

模块三 企业经营重点涉税环节税务规划与风险的平衡之道

（一）关联关系之风险传递

【案例1】通过对下游企业进项比对结果认定上游企业虚开发票

1.上游取得异常抵扣凭证金额过大对下游企业有什么影响？

2.上游虚开，下游企业会被认定为虚开吗？

3.上游企业身份不同，会影响下游企业的利润吗？如何消除影响？

4.股权转让时不允许扣除应份未分配利润，是重复征税还是防范受让方可能存在的税收漏洞？

5.变资产转让为股权转让，是降低税负还是税负转嫁？

6.转让方要求签“阴阳合同”，会增加受让方的额外税收负担？

（二）税会差异之协调管理

【案例2】某建工集团增值税销售额、所得税收入、会计收入差额高达5亿？

1.销售商品确认收入税会差异协调管理

2.未按权责发生制确认收入税会差异协调管理

3.视同销售收入税会差异协调管理

4.固定资产税会差异协调管理

5.存货的税会差异协调管理

6.政府补助税会差异协调管理

（三）发票控税之税前扣除

【案例3】行政复议机关否定税局要求企业对无票支出纳税调增的处理意见

1.数电发票的到来带给我们怎样的影响？

2.典型无发票业务的财税分析及账务处理

3混合销售和兼营如何开票？

4.卖方拖延开具发票致买方税款损失，法院这样判

5.签订包税合同，如何去代开发票？

6.收到政府补助，是否需要开发票？

（四）集团企业之风险防范

【案例4】@集团企业，境内交易也有涉税风险

1.税务机关对集团内跨境交易税务风险的关注要点有哪些？

2.税务机关是否会对集团内企业之间发生的境内交易开展检查和调整？不同行业审核要点是否相同？

3.集团内隐性交易如何判断？有何税务风险？

4.同一集团内企业之间出租房屋不收租金是否可行？

5.同一集团内企业之间有偿与无偿借款的税负比较

6.集团采购的方式选择与规划空间

（五）税收优惠之优中选优

【案例5】税收优惠期满利润陡降是何原因？

1.技术转让所得优惠与低税率优惠相遇，如何享受？

2.弥补亏损企业所得减半与低税率相遇，如何享受？

3.所得减半优惠和小型微利企业相遇，如何享受？

4.加计扣除优惠政策与其他企业所得税优惠能叠加享受吗？

5.如何规划混合性投资方案如何使双方受益？

6.软件企业即征即退和留抵退税如何选择？用于研发费用可以加计扣除吗？

（六）用工规范之个税合规

【案例】从“私分国有资产罪”案例看综合所得个税风险

1.工资薪金收入福利化降税负的3种途径

2.工资薪金向股息红利的转化

3.工资薪金与“私车公用”

4.年终奖任性合并或拆分后申报，有税务风险吗

5.没有签订劳动合同，税务机关要求企业按劳务报酬扣缴个税，是否正确？

6.房屋“赠送”与“买卖”的节税规划

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

高老师

省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员；历任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长；曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时，她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法，了解纳税评估流程，掌握企业涉税核算需求，为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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