税务合规管理训练营：聚焦实务痛点，为企业税务风险“精准拆弹”

税务合规管理训练营：聚焦实务痛点，为企业税务风险“精准拆弹”

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课程详情

税务合规是企业的立身之本，是企业做大做强、实现高质量发展的必然要求。而在我国财税体制改革持续推进、数字经济蓬勃发展的大背景下，税务合规管理早已不是企业的“选择题”，而是必须付出实际行动才能做好的“必答题”。

对于企业而言，实现税务合规既要解决好存量问题，更要解决好增量问题。否则，当宏观政策层面的变革和企业自身的变化交织，以往的税务风险没有防控好，新的税务风险又接踵而至，对企业的影响可能是致命的。“税务合规并非意味着要多缴税款，而是在纳税事务中探寻一个安全无虞的空间。”那么，企业究竟该如何通过事前规划、事中管控、事后复盘等一系列涉税安排，筑牢税务合规的坚实根基，同时合理合法地减轻税收负担呢？

为此，本次课程将围绕合规纳税的基本原则、影响企业合规纳税的关键风险事项、税务风险自查的有效方法，以及如何在确保合规的基础上优化企业纳税方案等内容展开。旨在助力企业全面梳理税务合规的关键要点，培育专业的企业合规人才，推动企业稳健迈向合规发展之路。

【课程收益】

明确税务合规管理的战略价值

掌握税务风险存量与增量解法

精准识别合规风险及应对要点

提升优化合规纳税方案实操力

课程大纲

模块一、企业税务合规管理的底层逻辑与政策背景

一、 合规为何是企业“必答题”？

1.政策驱动：财税体制改革与数字经济对税务监管的影响；

【实案】某B2B电商平台“数电发票与金税四期”下的税务监管穿透

2.企业需求：从“被动补税”到“主动合规”的转型必要性

【实案】某企业因历史税务问题IPO受阻

二、企业产生税务风险的类型和主要原因

【实案1】某度假村的涉税事项是否有优化空间？

【实案2】某公司处理兼营业务过程中隐藏的税务风险

（一）税务风险的两种主要类型

（二）产生税务风险的主要原因

【实案1】业财融合不到位、合同管理不当导致的税务风险

【实案2】发票管理不当导致的税务风险

【实案3】账务处理不当导致的税务风险

【实案4】未按税法规定进行操作导致的税务风险

【实案5】未及时掌握税收政策变化导致的税务风险

三、税务合规管理的核心原则

【实案1】合法性原则——“都是纳税筹划惹的祸”，真的是如此吗？

【实案2】合理性原则——同股不同价是什么原因？

【实案3】事先规划是保证税务合规的基础

【实案4】税务合规需要考虑成本效益原则

模块二、企业税务合规管理的重点风险事项识别

一、存量风险：历史遗留问题的常见类型与后果

1.虚开和取得虚开发票风险

【实案】某企业取得异常抵扣凭证后积极自查并解除异常

2.关联交易风险

【实案】某企业税收优惠期满后利润陡降

3.税收优惠滥用风险

【实案】某企业股权转让适用特殊性税务处理后被税务机关要求进行特别纳税调整

二、增量风险：新业务与政策变化带来的挑战

1.数字经济业务的税务合规难点

【实案】某跨境电商平台“快速扩张期”的税务合规危机

2.税收政策更新的适用误区

【实案】某制造企业因新业务模式未及时调整税务处理引发稽查。

模块三、税务合规管理体系的构建步骤

一、体系设计：顶层框架与制度搭建

1.组织架构：税务合规岗与财务、业务部门的协同机制

2.制度文件：《税务合规操作手册》《重大交易税务审核流程》等模板解析

二、流程控制：关键环节的合规管理

（一）税务风险事前管控

1.提前规划：防风险与降税负并行

【实案1】细分合同内容有效降低企业税负

【实案2】集团企业采购固定资产的特殊考量

【实案3】“代购平台”选择购销模式还是经纪代理模式？

【实案4】吸收合并中的弥补亏损

2.定期自查：防患于未然的最佳策略

【实案1】关注企业涉税处理与合同内容是否相匹配

【实案2】关注发票和税务风险的关系

【实案3】关注企业资金融通行为涉税处理的合法性和合理性

【实案4】充分利用财务报表数据做好税务风险自查

（二）税务风险事中管控

1.配合检查：自我救赎的最佳选择

【实案1】根据异常发票预警提示，及时做好纳税自查工作

【实案2】税务稽查提示有风险，需及时审视相关行为

【实案3】妥善解决税务稽查风险，沟通很重要

【实案4】企业在税务稽查期间预缴的税款能否减少偷税处罚基数？

2.有理有据：典型税企争议解决之道

【实案1】发票是否是唯一的税前扣除凭证？

【实案2】企业无偿借贷资金行为被要求视同销售补缴税款的是与非

【实案3】汇缴结束时没有取得相关发票就一定要做纳税调增吗？

【实案4】无正当理由低价销售的“无正当理由”和“低价销售”如何界定

【实案5】个人挂靠企业，由企业开具发票是否属于虚开？

（三）税务风险事后管控

【实案1】规范财务制度，加强税务管理

【实案2】合规整改不起诉

【实案3】积极修复纳税信用等级

模块四、企业税务风控AI系统关键指标体系解读与案例剖析

一、收入类高频税务风险预警指标体系解读与案例剖析

实案1：销售收入出现大幅波动背后潜藏隐瞒收入风险

实案2：主营收入减少其他业务收入增加反映了企业怎样的筹划思路

实案3：营业收入变动与营业成本变动不匹配，税务人员为什么不接受企业的解释？

实案4：存货变动与收入实现不匹配，企业的存货去哪里了？

实案5：应付账款大幅减少，货币资金变动很小，企业干啥了？

实案6：应收账款出现贷方余额，是委托付款还是隐瞒收入？

实案7：应付账款减少、长期应付款增加为哪般？

实案8：存货余额和企业生产经营时间不匹配是何原因？

实案9：固定资产增加，收入没有明显增加，企业有问题吗？

实案10：销售商品提供劳务收到的现金和营业收入是何关系？

二、扣除类高频风险预警指标体系解读与案例剖析

实案1：产品单位成本大幅上升或明显高于同行业的产品单位成本

实案2：应付账款金额过大，挂账时间过长，企业取得虚开发票？

实案3：暂估成本税前可以扣除吗？

实案4：企业毛利率变动异常发现企业随意变更存货计价方法

实案5：固定资产折旧金额突然减少是什么原因？

实案6：在建工程金额大，财务费用也大的风险指向是哪里？

实案7：预计负债纳税调整金额为何异常？

实案8：某家具公司物流费用大增收入却明显下滑

实案9：营业外支出增减金额大或增减率异常

实案10：购买商品接受劳务支付的现金和营业成本是何关系？

三、所有者权益类高频风险预警指标体系解读与案例剖析

实案1：盈余公积增加异常，企业隐瞒收入？

实案2：盈余公积转增实收资本，股东需要考虑所得税吗？

实案3：前期差错更正引出的以前偷税旧案

实案4：处置子公司等收到现金净额中填报1200万元发现企业股权转让所得计算错误

实案5：税务登记信息表与财务报表比对发现企业未足额出资

实案6：资本公积或减少注册资本弥补亏损需注意税务风险

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

高老师

省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员；历任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长；曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时，她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法，了解纳税评估流程，掌握企业涉税核算需求，为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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