企业风险管理与企业内部控制

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课程背景：

风险是指在未来可能对企业的财务绩效、经营策略、目标之达成造成影响的不确定因素。相对地，风险管理得宜，也会为企业带来成长机会及高额报酬。 

企业风险管理是企业不可或缺的管理活动，其目的是把可以避免的风险减至最低。 

企业在面对经营风险时，必须考虑损失的程度及潜在成长的契机，适时的透过风险管理的活动将损失降至最低，并增加企业实现营运目标的可能性。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，即优先处理最可能发生并给企业造成最大损失的事情，延后处理风险较低的事情。 

有效的风险管控是企业永续生存力的必备条件，是否整合资源、完善风险管控机制，攸关企业的竞争力。而其关键当然是组织内专业风险管理人才的培育。

课程目标：

● 通过本次培训了解企业风险管理的基本理论与方法

● 通过培训了解给出了具体的企业风险管理基本方法，及应该如何建立起低成本的、有效的企业内控制度。

课程对象：

企业风险管理人员、企业内部审计人员等

课程大纲

第一讲：企业全面风险管理理论发展及实践

一、国际企业全面风险管理理论的发展历程

1. 什么是风险和风险管理

2. 风险管理发展的历史和由来

3. 从财务到运营到战略

4. 全球风险管理框架和标准

5. COSO委员会介绍

案例分析：近年风险管理损失典型事件：安然事件、新加坡中航油

三、中国企业全面风险管理理论的发展背景

1. 国务院国资委《央企指引》的出台背景;

2. 中央企业开展全面风险管理的经验教训;

3. 财政部《内控基本规范》的出台背景;

4. 中国企业开展内部控制的经验教训;

四、 中国企业开展全面风险管理的实践案例

1. 中国企业开展全面风险管理案例

2. 中国企业开展内部控制体系建设案例;

3. 企业风控、内控失效损失案例

第二讲：企业全面风险管理框架和内容

一、企业全面风险管理理论的框架

1. 全球风险框架介绍

2. 中国框架和全球框架区别联系

二、业风险管理体系的主要内容

1. 五要素框架和八要素框架介绍

2. 2017版《企业风险管理框架》与2004年《企业风险管理-整合框架》的异同

3. 对企业风险管理工作的误解

4. 企业风险管理的正确定位

5. 风险管理如何支持战略、运营、财务、合规目标的实现

6. 风险管理如何贯穿整个组织

案例：通用汽车如何将风险管理与绩效、战略融合

案例：玛氏公司如何将风险管理与绩效、战略融合

第三讲：企业如何设计实施风险管理体系

一、企业风险管理规划

1. 企业风险管理规划的涵义以及案例 

2. 企业风险管理规划的依据 

3. 企业风险管理规划的程序 

4. 企业风险管理规划的技术和工具 

5. 企业风险管理规划的成果 

二、企业风险识别

1. 企业风险识别的定义、特点以及案例 

2. 风险识别的原则

3. 企业风险识别的程序

4. 企业风险识别的方法

5. 企业风险识别的成果

三、企业风险分析与风险评价

1. 如何进行企业风险定性分析

2. 企业风险的定量分析

四、企业风险应对

1. 企业风险应对的涵义与依据

2. 企业风险应对的程序

3. 企业应对风险的策略

五、企业风险监控与风险预警

1. 企业风险监控体系构成

2. 企业风险监控的原理

3. 企业风险监控的依据

4. 企业风险监控的主要内容

5. 企业风险监控的程序

六、企业风险管理组织

1. 企业风险管理组织的职能

2. 企业风险管理组织的构成

3. 对风险管理组织的要求

第四讲：企业风险预防体系—企业内控制度

一、企业风险管理与内部控制的关系

二、内部控制常见的几种误区

1. 内部控制实施主体

2. 内部控制的范围

3. 内部控制成本控制

4. 内部控制与企业制度流程的关系

5. 内部控制与人员素质的关系

6. 内部控制的修订的动态过程

案例分析：具体的企业内控制度体系是如何建立的及其主要内容 

案例分析：建立企业内控制度的主要困难及其对策

徐老师

徐白老师 财税管理实战专家

12年财税管理经验

中国注册会计师

集美大学硕士研究生

上海交通大学EMBA/青岛大学EMBA

曾任：青岛科昂集团财务总监

曾任：中兴华会计师事务所 高级项目经理

曾任：海信集团 风险管理及内部控制负责人

现任：某集团股份有限公司 财务融资负责人

现任：主板拟上市上海某化工股份有限公司 独立董事

擅长领域：税务政策解读及运用、税务筹划、企业上市财务及内控规范、企业财务管理、企业资金风险管理等

实战经验：

徐老师从事财税管理工作十余年，在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。累计服务客户高达50多家，涉及节税金额1000余万元。

▲为多家公司常年提供税务咨询服务，部分案例：

◇为青岛倍耐公司提供增值税、所得税、个税等合理税务筹划，结合某相关财税政策，合理筹划企业税收管理，帮助企业进行有效管控涉税风险，为企业合理节约税收成本100万元/年。

◇为如是图书大型文化、教育公司，提供高新技术企业、所得税、股权转让、增值税等筹划，合理规划企业税收管理，帮助企业合理节约税收成本50万元/年。

◇为浙江鸿承集团及其子公司提供合理税收筹划，结合某市零售行业税收优惠政策，为集团制定一套合理税收计划，帮助企业合理节约税收成本50万元/年。

◇为某集团股份有限公司进行 “营改增”税收筹划、公司间关联交易涉税筹划、拆迁补偿的税收筹划、所得税税收筹划等，结合某相关财税风险管控和财税优惠政策，在合理合法的前提下，最大化的规避了税务风险，为公司合理节约税收成本300万元/年。

◇为青岛科昂集团筹划集团整体上市，执行公司税务筹划方案制定及落地，并完善集团内部管控制度及保证企业安全运行，同时在合法的财税政策和财税风险管控下，为集团提高30%的财务核算水平及效率，最大限度的规避了公司运行中存在的财务核算、税务等各类风险。

▲为多家公司常年提供风险管控、融资咨询服务，部分案例：

◇为海信集团主导风险管理及内部控制的建设，包括集团分公司财务审计、财务提效审计、年薪审计等工作，规范集团内部的财务核算，完善集团内部控制制度并保证企业安全运行，提高了20%财务核算水平效率，最大化避免公司在运行中存在的各类风险。

◇为某集团股份有限公司主导财务管理工作模块化制定，执行公司上市、购并资本操作及员工的股权激励制度，负责公司各类融资业务，帮助企业获得5亿元融资，并优化公司融资结构及成本。与此同时，老师独创企业资金风险管控、非正常损失、值差评审等工具，保障资金链安全及融资成本的降低、经营效率提升，促进公司管理水平的提升，使公司财务管理模块化，为企业经济活动提供增值服务。

部分授课案例：

●曾为滨州活塞、华仁药业、希努尔男装等公司提供《新会计准则的变动》、《IPO财务合规操作》、《财务核算规范化》、《内控规范化》等课程的讲解，授课5期

●为某集团股份有限公司讲授《非财管理》、《全面预算管理》、《会计准则及政策解读》、《“营改增”税收政策解读及应用》、《企业内部审计》等课程授课10期，其中《税收政策》《全面预算管理》、《非财管理》等课程复训4期

●曾为海信集团、科昂集团讲授《非财管理》、《全面预算管理》、《“营改增”税收政策解读及应用》等课程，帮助企业更好的理解全面预算、财务管理重要性及审计的定位及作用，促进企业财务模块化建设、财务管理水平及风险管理的建设提升。

主讲课程：

《企业风险管理及内部控制》

《2019年纳税检查应对》

《企业所得税政策解析及合规操作》

《国地税合并税务风险排查与节税筹划》

《新个税政策解读及筹划》

《非财务人员的财务管理》

《全年预算管理与实践》

《从财务报表看企业经营》

授课风格：

▲注重实用，理论联系实践，案例均来自讲师工作多年工作经验积累，教会学员如何将学到的知识运用到实际工作中。

▲深入浅出，通俗易懂，实现枯燥的内容生动化、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化。

▲专业严谨，逻辑清晰，善于剖析知识的本质和原理，以知识落地解决问题为目标

部分服务客户：

海信集团、海信电器、海信网络科技、滨州活塞、华仁药业、赛轮股份、贵州红星、希努尔男装、金傲电脑、定远陶齿、联众不锈钢、安徽省通源环境节能股份、江苏中鼎建材集团、浙江大森建筑节能科技、广州庄姿妮时装、优美轩时装、红贝堤服饰、远东装饰、志高空调、快克锡焊、滨州烟草、潍坊烟草、东莞华科电子有限公司、丽江华坪县供电局、湛江鸿泰昌油料、中国农业银行徐州分行、湛江农业银行、株洲时代新材料股份、汉胜工业、河南济源兴华机械、河南濮阳油田信宇机械化工、四川威远银星实业、深圳市骏达制造厂、云南华新水泥建材投资有限公司、唐山三友热电有限责任公司、淄博仁丰纸业、临沂凯得晟纸品、佛山显威五金塑料制品、山东浩信机械、常州市快客电子设备、东莞久森新能源、高明供电局、南阳五金厂、明兴毛织厂、新澳翔服装、景联精密机械、海硕科技、科昂集团、青岛倍耐、如是图书等

部分授课评价：

徐老师的讲的太精彩了，给了我很大的启发，原来财税对企业那么重要，给了企业挖潜增效和决策的工具，听得懂，用得上。

——赛轮股份公司 李经理

财务、财税类型的课程专业、枯燥，但徐老师的课程易懂，把专业知识用最通俗的话语表达出来，让我对财务有了更深的一层认识。

——海信集团 林主管

全面预算难在企业各部门的协调，徐老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。

——科昂集团 孙总

之前听了很多传统培训的课程，觉得很乏味，没有新意，但是徐老师的课程不一样，实用性很强，对工作能力提升有很大的帮助，特别是财税、金融方面的，很有新鲜感。

——华仁药业 徐主管

听了老师的课程，跟传统的财务理论课完全不同，老师通过大量自身的实战案例，把理论讲透的同时，还带着很强的情景感，直接连贯，清楚明白，很有启发性。

——如是图书 付经理

以前觉得财税枯燥和难懂，但徐老师把财税提炼成共性的，而不是很狭隘的，感觉现在很懂了！很有启发性。

——海信网络 叶经理

徐老师的课堂互动性强、关注学员的问题，表达清晰、浅显易懂。背景多样性，教学方法独特。今后还想听徐老师的其他课程！

——华仁药业 王经理

徐老师的课理念感和实用性超强，能直接运用到实际工作，对财税管理方法独特，裨益良多，来听课的财务工作人员都反馈徐老师的课实操性强，专业，很棒。

——海信电器 程总

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