企业经营与税收规划

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课程背景：

近几年，随着国家鼓励大众创业、以及各类减税降费政策的出台，政府给企业不断减负，带动了中小企业的崛起，这对于广大创业者来说，无疑带来了很大的好处，但与此同时也产生了税收监管的问题，我国绝大多数中小企业长期以来税务筹划意识不强，对税收优惠政策的执行仅限于具体某一层面，缺乏对企业整体税负的统筹规划意识，导致中小企业税负依然较重，税收风险较高。

本课程从企业经营全过程，为您梳理企业不同阶段可能存在的各种税务风险，通过实务案例分享，帮助企业负责人和财务人员了解税务管理的基本方法，建立企业整体税负的统筹规划意识，具备提前规避税收风险的能力。

课程收益：

通过学习，具备税务思维意识，掌握税务管理方法，能够运用税务的思维来做业务决策，提前规避涉税风险，有效降低税收成本，提高企业效益。

课程对象：

财务、税务、法律等从业人员，企业负责人或企业管理人员

课程方式：

讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲

模块一、企业税务风险管理与税务筹划简介

一、税务风险与税务管理

二、税务筹划的原理、方法与案例分析

模块二、企业经营与税收规划-企业初创阶段的规划

一、注册什么样的公司才能少缴税？

1、设立时：选择公司还是非公司？案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比

2、扩张时：选择分公司还是子公司？案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比

二、风险防范：我国现有企业组织类型对比分析

1、公司资产与股东资产需明确

2、设立之初就应想到利润分配的最优方式

3、小规模纳税人与一般纳税人的对比分析

模块三、企业经营与税收规划-销售与收款活动

1、增值税与起征点

2、不同经营模式对企业纳税的影响如何？

3、不同营销策略下纳税风险的利与弊

4、企业签订销售合同时常见的涉税风险点有哪些？

5、买一送一、无偿赠送业务增值税、企业所得税、个人所得税操作实务

6、增值税的视同销售

7、企业所得税的视同销售

8、租金收入所得税相关规定——以案说明：交易处理、会计处理、税务处理协同的重要性

9、销售佣金如何处理才能避免税务风险？

10、销售返利怎么开票？企业如何防范税务风险？

11、个人账户收款的税务风险

12、微信转账存在的涉税风险

13、低于成本价销售有税务风险么？

14、跨期发票如何处理？

15、折扣、折让、销售退回、销售返利，各类营销模式多税种操作实务

模块四、企业经营与税收规划——企业采购（支出）活动

1、企业签订采沟合同需要关注的涉税风险点有哪些？

2、跨期采购合同价格博弈、滞后发票多税种风险应对

3、企业如何防范接受虚开增值税专用发票的风险？

4、增值税发票开具稽核比对系统升级带来的巨大威力；

5、企业取得发票后，上游走逃、非正常户、失控票处理应对策略

6、怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？

7、留底退税缓解资金压力

8、加计抵减的梳理

9、不得抵扣进项税的特殊情况

10、“双打”变“三打”严稽查背景下虚开发票风险应对

11、采购无发票的问题如何解决？

模块五、企业经营与税收规划-人员相关支出

1、工资薪金支出关注及风险点及规划策略

2、如何区分"工资薪金"与"劳务报酬" ？

3、2019 年税务局代开劳务费发票不再预征个税，怎样取得合规发票？

4、正式工、劳务派遣、临时工、劳务分包、劳务费多用工模式下，增值税、社保、个税、企业所得税多税种多税种税收筹划

5、私车公用、交通补贴业务增值税、社保、个税、企业所得税多税种税收筹划

6、向自然人支付利息等各类融资费用多税种税收风险识别

7、礼品支出、购物卡，发票、个税、企业所得税风险应对

8、注意"公司年会"的相关税务处理，避免税务风险

模块六、企业经营与税收规划-生产运营活动（费用）

1、企业之间资金借贷常见的涉税风险点有哪些？

2、处置使用过的小汽车如何处理

3、新设备一次性扣除的税务风险把控

4、固定资产加速折旧的实务操作与风险把控

5、费用报销锦囊妙计

6、餐饮发票入账你真得做对了吗

7、水电分割单增值税、企业所得税的风险应对

模块七、企业经营与税收规划-研发活动

1、加计扣除风险点防范

2、高新技术企业

模块八、 特别事项的税务风险与筹划

1、税务局如何一步步成为最懂你的人？

2、公司赚了钱，老板不能随意花，如何将公司的钱变成老板个人的钱又不交税？

3、以前购买的固定资产无发票未入账，不能抵税怎么办？

4、商业回扣金额大，没有发票怎么办？

5、找发票越来越难、买发票违法，如何合理合法取得成本费用发票？

6、客户要求多开如何解决？如何将虚开变成真实业务？

7、如何通过股权布局，拆分剥离业务，合法节省大量税金？

8、员工高管希望少交个税，如何做到合理合法少交？

9、社保入税背景下用工形式如何设计最大限度的降低人工成本？

模块九、互动问答

刘老师

刘永升老师 企业税收筹划实务专家

中税讲师经纪合作讲师

中国注册会计师

中国注册税务师

中国税务师协会高端人才

中国税务师协会“卓越税务师”

曾任：青岛国玉税务师事务所信息部主任

曾任：青岛因特帮财税管理咨询有限公司 副总经理

现任：青岛盈睿和创咨询有限公司 总经理

现任：亚太鹏盛（青岛）税务师事务所 所长

现任：鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）青岛分所 所长

擅长领域：企业经营与税收规划、企业股权机构与税收规划、增值税、企业所得税汇算清缴复核、个人所得税,税务规划等

刘永升老师深耕财税领域多年，致力于将日常财务审计、税务鉴证中获取的实战经验应用于辅导企业日常的财税管理。擅长通过简单明了的实务案例，让大家理解财税政策中的原理和实质；将最新的法规与实务紧密结合，为企业解决财税疑难问题提供有力的支持。

刘老师凭借扎实的理论基础和丰富的实操经验，针对不同专题开展各类财税培训及沙龙累计超过300期，受益学员万余人。课程主题包括《企业财税风险防范与税收规划》、《企业所得税规划及疑难问题解析》、《增值税实务与节税安排》、《企业股权设计与税收》等，理论与实务结合，实操性极强落地性的课程特点，深得学员们的认可。

实战经验：

1、2015年创立财税专题沙龙活动，至今已累计超过200期，沙龙现场答疑，特别贴近实务，深得需要好评，场场爆满。

2、刘老师自己研发的半天及全天培训课程，最近三年累计超过50场，在青岛地区已经成为财税人员最期待的培训课程之一。

3、2020年创立税务总监班，培养具备税务管理和税收规划的涉税实战管理人才，从实务案例中进行学习提升，实操落地性强，深得学员们的认可。

4、2020年，刘老师创办线上答疑，每周四晚在线为全国各地的财税学员免费答疑，每期问题爆满，现已累计42期，深受学员们的喜爱！

授课风格：

理论与实际相结合，实操落地性强，深得学员们的认可。

亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

主讲课程

《企业经营与税收规划》

《企业股权架构与税收规划》

《关于个人所得税年度汇算清缴》

《企业所得税汇算清缴与实务应对》

《大数据背景下企业所得税自查（稽查）应对与风险管控》

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