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2021年直播平台涉税风险管控策略

【课程编号】:NX15327

【课程名称】:

2021年直播平台涉税风险管控策略

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【培训课时】:1-2天,6小时/天

【课程关键字】:涉税风险管控培训

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【课程背景】

网络主播是近年来兴起的新职业,当网络主播通过经纪公司与直播平台展开合作,其报酬所得是否因由经纪公司支付,就由经纪公司代扣缴税款?这需要确定三方之间实质上是什么法律关系。某网络主播的个人所得税究竟应由经纪公司还是由直播平台代扣?作为新兴职业,电商主播也不能忽视纳税问题。实务中,不同经营模式或工作模式下的电商主播,需要缴纳的税款种类不同,需关注的主要涉税风险点也不同。

现在短视频、直播成了热门话题,某一网红随随便便一场直播带货几十亿,看这个数字就知道一场直播下来收入有多客观,很多朋友不清楚,直播带货也是需要缴税的,网红直播带货是一种新型的模式,在税收上存在纳税主体认定难度大、征税对象界定复杂、纳税义务判断不清晰的问题。

2021年税务部门将建立起事前事中事后全流程税收风险管理运行机制,进一步完善基于大数据的“双随机、一公开”、“信用+风险”监管方式,切实增强税收风险管理的针对性和有效性,征管环境越来越趋于智能化的变革,给纳税人的遵从度提出了全新要求和考验;随着2021年全新税务稽查职能优化和以案示警功能的强化,纳税人需要认真学习、谨慎处理、有效应对。

灵活用工平台在税收法律上有没有适合自己的生存空间?如何把握合规这条主线,从而为自己的发展赢得空间?这是每一个灵活用工平台需要慎重考虑的问题。

因此,本课程从灵活用工平台为什么能生存,涉税风险是什么,如何防控涉税风险等三个方面提出切实可行的措施,为平台创造一个安全环境。为大家带来大数据征管时代破局的学习体验,引领企业针对重点业务和重要环节进行风险排查、政策把控和统筹规划,利用风险导向原理抓住重点稽查风险,给企业带来优化处理和风险管控的全方位税务综合思路;同时,本次课程也会结合重要新政和重点难点,帮您提升职业判断能力、做好税务规划,把涉税风险解决在初始阶段,切实做好热点稽查方向的查漏补缺。

【课程收益】

1、精准把握2021年稽查形势,掌握排查方法,做好风险应对;

2、结合平台直播等热点解读多级税务局的风险推送和管理机制,做到知己知彼;

3、回归平台企业难点业务进行不同纳税处理辨析,结合平台业务流程进行专项突破;

4、提升平台企业税务遵从意识、提高税务管控能力、体验税务规划效果。

课程对象:

财务总监、财务经理、税务经理、财务主任、财务主管、财务人员、税务主管、税务会计等

课程方式:

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

一、灵活用工人员从平台获得的收入性质需要根据经济实质判定

灵活用工人员从平台获取的收入可能包括劳务报酬所得和经营所得两大类。

二、电商主播:工作模式决定纳税种类

实务中,主播多会被直播平台索要增值税发票,需要注意防范相关发票风险。

1、未及时向平台开具发票的风险。

2、虚开增值税发票的风险。

3、税目选择错误风险。

三、灵活用工平台触发虚开风险 这“三关”过不过是关键

快速且野蛮成长的互联网共享用工平台,因虚开增值税专用发票高达13亿余元,暴雷了!这是全国首次!

四、网红直播需要缴税吗?怎么缴

网红直播目前主要有四种经营模式,模式不同,税款的缴纳也不同。

五、网络主播的个税谁来代扣

网络主播是近年来兴起的新职业,当网络主播通过经纪公司与直播平台展开合作,其报酬所得是否因由经纪公司支付,就由经纪公司代扣缴税款?这需要确定三方之间实质上是什么法律关系。

六、主播不直接与直播公司签约,个税谁来代扣?

近期,某市税务局第二稽查局遇到一个颇具挑战性的新问题,就是网络主播的个人所得税究竟应由经纪公司还是由直播公司代扣?

七、主播个人及企业利润高,个税或企业所得税怎么解决

网络直播在2020年尤为火热,男女老少都纷纷投入其中,究其原因还是其行业表现出来的“利润高”等。也确实有部分人取得了一定的成效,也催生了不少的直播平台、经纪公司的出现。那么这些主播个人或者企业利润高,个税或企业所得税该怎么解决呢?都知道企业缺少成本票会面临高额的所得税,如果不加以解决,利润的25%就这样没了。

八、直播行业个税太高怎么处理

九、某直播团队利用个人独资企业核定进行税收筹划的案例

十、直播带货需要注意哪些税务风险

平台承接的业务大多数来自企业,需要开具发票,而将业务委托给平台上的个人会员后,个人不愿提供发票,造成平台无法取得发票作为成本列支。平台与主播签订劳务合同后,合同履行后应该按照劳务报酬所得预扣预缴个税,但很多人认为劳务报酬的预扣预率太高,从而不愿意缴纳个税。

十一、税负直降80%,主播及直播平台的节税方案

可以看出,主播的收入可以分为工资薪金、劳务报酬、经营所得、临时经营所得几种形式,由于主播职业属于对平台的依存性,收入偏高,从业方式灵活等特性,所以对主播行业进行合理税务筹划带来非常大的空间。

十二、公转私20%的分红税,如何才能合理的降到3%左右

接触过企业、财务的人都知道,有限公司账户上的资金是不能直接提现出来给法人或者股东的,需要缴纳20%的分红税,然后才能转出来供法人、股东自由支配。而常说的挪用公款就是公司公账上的资金直接转出来给个人,这种是属于违法行为,那么如何来规避这20%的分红税呢?其实找对方式方法,很简单就能有效降低税率。

十三、网红主播注册个人独资企业,有何优势

随着互联网营销师(包含直播销售员)这个新增职业的发布,意味着网红主播正式被纳入纳税监管。都知道现在直播行业十分火热,主播的收益很是可观,某知名主播单是坑位费就高达几十万,那这么高昂的收入,税负怎么解决呢?

十四、如何才能合理公转私,规避20%的个人所得税

如何把公司的钱提到法人或者股东卡上是困扰不少企业的问题。拿出来很简单啊,关键就是......

十五、灵活用工平台如何防控自身风险

十六、全国首例利用互联网共享经济服务平台虚开发票团伙被端

据悉该案系“营改增”税制改革后,全国首例利用互联网共享经济服务平台虚开发票案件,涉嫌虚开增值税专用发票金额高达13亿余元。此次案件揭开了利用国家税收、地方招商引资优惠政策及委托代征等制度漏洞,大肆骗取、漏逃国家税款黑产业链。

十七、类似于直播行业的高收入行业怎么解决企业所得税问题

2020年,类似于直播行业的高收入行业比比皆是,收益高,面临的税负压力也就增高了,特别是自然人跟公司签劳动合同,按照七级超额累进制缴纳个人薪金所得税,3%-45%的税率就很高了。那有什么方法可以降低吗?

结语:主要内容回顾、现场答疑解惑

简老师

简生仁老师 企业财税战略实战专家

税务局内部讲师

财税实战派专家

中国注册税务师、会计师

中税答疑研究院专家组专家

国家税务总局网上纳税人学校专家团队专家

擅长领域:

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

实战经验:

从事税收政策、税务稽查工作30余年。累计开展培训1000多场次,为企业提供财税咨询服务与节税筹划180多次,担任多家企业集团财税顾问。

近年来,经常在《中国税务报》和纳税人俱乐部《纳税》等报刊杂志上发表业务类文章为企业答疑解疑,对企业税收有着非常深入的研究和丰富的实践经验,擅长税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决。

长期在全国巡讲财税专题,多次为税务机关及各类企业做财税专题讲座,总结了大量的税务筹划、规避企业税收风险的方案,特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。理论联系实际,贴近实务,注重实效,并当场解答企业棘手的财税问题,获得各地学员的广泛赞誉和高度评价。

主讲课程:

《2021年企业应收账款管理策略》

《建筑业合理避税和财务控制技巧》

《创新地产模式下的财务管控特点与应用》

《大数据智能监测下的税务筹划实操技巧》

《财务人员必备的财务分析技能和决策管理思维》

《2021年医疗器械企业税务合规技巧与财务审计策略》

《“以数治税”背景下税务稽查新形势与涉税风险规避技巧》

《“金税四期”背景下个税和企税“双税”汇缴节税技巧分析》

授课风格:

◇ 亲切谦和,善于启发引导,给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业,逻辑思维能力强,善于从企业情况切入视角,紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出,将理论体系与实战经验相结合,将复杂理论简单化,案例贴切,通俗易懂。

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