全面预算编制与实施管控

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课程背景：

全面预算管理制度是根据企业发展战略，逐层分解，对其总部各个部门以及下属公司下达经营目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理会计制度。通过全面预算管理，管理层可以及时发现和解决企业经营过程中遇到的问题，适时制定出强有力的经营应对策略，提高管理水平，构筑企业的核心竞争力。

课程收益：

本课程通过对预算的管理与编制的讲解，让学员能够了解什么是全面预算？全面预算与公司战略、企业经营的关系？如何通过预算帮助企业进行管理？预算是如何对成本费用进行管理控制的？预算对企业资源管理与分配的作用？预算在绩效管理与评价中的作用？

本课程通过预算功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让学员在案例与练习中掌握预算的编制与作用，并在工作中解决实际的预算管理问题。

具体学习收益主要概括为以下几点：

● 从公司角度学习了解预算的重要必

● 掌握预算与企业经营目标的关系

● 学会使用预算编制的方法与作用

● 通过学习掌握预算分析，对绩效管理评价考核

● 了解预算对工作目标的修正与控制

● 预算执行中的常见问题防范

课程对象：

企业高管、部门经理、中层管理者、财务人员、预算相关人员

课程方式：

讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：企业为什么需要全面预算管理？

一、诠释预算管理

1. 预算管理是资源整合

2. 预算管理是以战略为中心

3. 预算管理是战略延伸

4. 全面预算管理是一把手工程

5. 全面预算管理是全员参与工程

二、企业为什么需要全面预算管理

1. 为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图

2. 协调企业各部门的工作

3. 控制的工具

4. 考核的标准

三、预算管理体系

1. 业务触发与管理

2. 预算的价值链一体化

3. 预算管理的重点

4. 预算管理基础

案例解析：某500强企业预算与实际差异

第二讲：预算编制前重点注意事项

一、全面预算管理的流程

1. 战略目标与组织架构

2. 预算组织的梳理

3. 经营计划

4. 基础数据处理

5. 会议体系

6. 制度流程梳理

二、全面预算管理循环

1. 循环管理体系

2. 执行与控制

第三讲：全面预算编制底稿与表格设置

一、全面预算管理体系

1. 预算编制准备阶段推进表

2. 预算报表的构成

3. 预算报表的类型及说明

4. 预算报表间关系

5. 预算报表填报案例

6. 预算编制注意事项

二、预算报表的构成

1. 预算底稿

2. 业务预算表

3. 专项预算表

4. 财务预算表

案例解析：某500强企业集团预算表格体系展示

第四讲：全面预算的编制

一、收入、成本预算

1. 销售收入及成本预算编制的流程

2. 销售数量预算的来源及判断

3. 销售单价的预算及判断

4. 产品成本的预算构成及来源

二、费用预算

1. 费用预算与经营预算的关系

2. 费用的类型及预算方式

3. 费用编制的流程

4. 按照费用的形态

5. 费用编制方法的选择

6. 费用定额的制定

三、资本预算

1. 编制目的和步骤

2. 运营视角看资本预算

四、现金预算

1. 为什么要做现金预算？

2. 如何做现金预算？

3. 现金预算的进阶？

五、项目预算

1. 项目场景举例

2. 项目场景分析

3. 为什么要做项目预算？

4. 项目预算考虑点

第五讲：全面预算的执行及控制

一、预算管理的核心要素

1. 预算控制的方法

2. 预算控制的内容

3. 预算控制的层级

4. 预算控制系统与流程

二、预算执行流程

1. 预算的执行

2. 预算的实施

3. 预算的过程管理

4. 现金流量的预算管理

5. 预算的授权审批

三、预算的修正管理

1. 预算的调整

2. 预算的变更

3. 预算调整流程

案例解析：某500强全面预算实施细则参考

第六讲：全面预算分析考核

一、预算分析与报告

1. 预算定期的管理

2. 预算结果的监督分析

3. 预算的审计评估

4. 预算的报告与考核

二、预算分析

1. 预算修正的跟踪

2. 目标分解的完成跟踪

3. 不达标情况分析总结

4. 分析差异的改进与对策

5. 预算的执行趋势预测分析

6. 目标企业值的对比分析评估

三、预算考核

1. 差异结果的分析

2. 数据指标体系

3. KPI指标的建立

4. 考核结果的执行

四、激励制度

1. 预算激励制度的目的

2. 激励制度的制定

3. 制度执行的依据

案例解析：XX公司预算考核

第七讲；预算调整的方法

1. 预算调整的原因

2. 预算调整的程序

3. 预算调整的具体流程

4. 预算调整的权限

5. 预算调整的周期

6. 预算调整的日常控制

第八讲；预算存在的问题及实例演示

一、预算存在的问题

1. 老板需不需要学全面预算？

2. 预算只适合大公司么？

3. 预算只适合财务人员学么？

4. 学预算对财务人员有什么作用？

5. 预算目标怎样分才更公平？

二、实例演示

案例解析：结合案例讲解预算分析如何揭示问题根本

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

李老师

李文杰老师 会、税、审三栖实战专家

注册税务师、中级会计师

陕西省注册税务师协会会员

曾任：陕汽集团德仕汽车部件（500强国企） 综合科科长

曾任：步长制药股份有限公司（上市公司） 内审主管 曾任：陕西公正税务服务股份有限公司 （全国百强税务师事

务所） 项目经理

曾任：西安欧亚学院 外聘财税讲师

现任：陕西省辽宁商会 财务总监

擅长领域：企业各类财税问题处理、税收筹划和风险应对、税务稽查应对技巧、企业成本管控、财务管理与分析、税法新政策研究等。

李文杰老师从事财税实践工作十余年，历任企业各个财务审计岗位，负责过诸多大中型国有企业及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、经济责任审计、清产核资审计、税务咨询等工作经验。曾服务陕汽集团、步长集团，公正税务师事务所等大型企业集团、担任多家民企财税顾问，并带领项目团队成功完成了多个审计项目。具有坚实的理论基础、丰富的实战工作经历和管理经验。结合国内大型企业及上市公司先进的财务管理实践，为多家上市公司和民营企业建立先进的财务管控体系进行过策划、指导并提供帮助和辅导，取得了非常好的效果。

▲ 多年高校及培训经验：近年来被高校聘请，在西安欧亚学院任教财务管理专业的专业平台课程及岗位技能课程：《税法与税务会计》《纳税申报实训》《中级会计实务》等等，累计学时达 1200学时，每门课程的学生评价满意度达85%以上，同时研究国家职业教育政策，结合自身背景和优势，为高校提供高质量的学生实践就业企业，以及1+x证书培训；同时针对现有中小企业财务人员技能成长壁垒，多次组织财税公开课，内容包括《综合会计实务》《工业企业会计实操》《年终结账实训课》《企业所得税汇算清缴》《新个税法下相关政策》等课程培训，累计参与人员达1000人以上，满意度均在90%以上。

授课风格：

▶ 理论与实战密切结合结：会计是一门实践性很强的工作，不仅要理论扎实，还要会上手操作，课程设计内容聚焦，把自己多年实战经验与汇集课件当中。对企业经营中可能存在的财税问题进行规避与解决；

▶幽默案例与现场互动：风格多样，寓教于乐，经典案例三百余个，融合创新实战游戏，在互动和分享中吸收课程精髓；

▶ 深入浅出，思维清晰：通俗易懂，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，不仅教会学员如何分析问题，更重要的是真正教会了学员如何解决问题

主讲课程：

《财务报表分析》

《非财务经理的财务管理》

《制造业成本核算与管控》

《个税汇算清缴专题实务》

《全面预算编制与实施管控》

《新会计准则与企业业务整合》

《金税三期下财税风险应对与防范》

《新个税体制下与工资、社保风险控制及解决方案》

部分服务企业：

商贸业： 陕西中永信汽车销售服务有限公司、奥博隆（北京）体育发展有限公司、西安途锐商贸有限公司、陕西兆鑫汽车销售服务有限公司、西安赛邦物资有限公司、西安宏盛波达商贸有限公司、西安大威企业管理咨询有限公司、西安玖达肉类食品有限公司、陕西磬菲垒商贸有限公司、西安宏俊汽车贸易有限公司、西安智拓汽配有限责任公司

制造业：陕西华强涂装技术有限公司、西安威尔精密技术有限公司、陕西瑞泰特机械设备有限公司、陕西秋禾液压科技装备有限公司、西安威斯特消防设备有限公司、西安光华荣昌汽车部件有限公司、西安和成建材有限公司、西安鑫业汽车零部件有限公司

建安房地产业：陕西高速集团、陕西建工安装集团有限公司、西安天风建筑安装工程有限公司、西安航天建设监理公司、西安神舟航天建筑设计院、奉美建设集团陕西分公司、陕西泽茂建筑有限公司、西安东润建筑工程有限公司、西安泰基山建设工程有限公司、西安市高陵区建筑工程公司 、陕西信顺安建筑工程有限公司…

物流业：陕西万象恒通运输服务有限公司、西安米润恒东道路运输有限公司、陕西和润汽车运输有限公司、西安鲁宁供应链管理有限公司、陕西盈跃物流有限公司、西安市东辉物流有限公司

其他：西安十月影业、西安霍氏康瑞堂医药有限公司、西安半岛蜀大王餐饮有限公司、陕西西咸新区广全家居有限公司、西安豪宸再生资源有限公司、陕西万沃物资有限公司、西安市延寿堂大药房有限公司、西安华鼎农业科技有限公司、陕西乐华不动产营销策划有限公司

部分学员评价：

特别感谢李老师把精彩的课程内容分享给大家，来听课真是受益匪浅。对最新的税务政策分析讲解的很到位，对工作帮助很大！

——陕西万事特数控设备有限公司 王学员

培训的课程内容非常接地气，让我对会计账务处理，会计科目设置、税务的筹划等问题迎刃而解，老师上课讲解流畅、深入浅出，期待下一次继续学习！

——陕西万象恒通运输服务有限公司 李学员

老师的课程太实用了，把我以前分散的知识点连成一个面，课程涉及几乎涵盖了工作中可能遇到的各种问题，全面、详细，谢谢李老师的辛苦付出！

——陕西省辽宁商会 张学员

谢谢李老师的精心授课和鼓励，感谢一起度过学习的美好时光！轻松通过考试，迎来升值加薪，让我深深感觉到作为一名财务人员的自豪！

——初级、中级职称 田学员

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