数字税收下企业全流程合同、发票风险管控

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课程背景：

近日，部分省市建立了自己的大数据平台，目标是通过数据平台支撑，用人工智能分析，用数字说话，用模型及图表展示企业发票全生命周期、全流程业务，实现税收风险管理数字化转型。一张张增值税发票蕴含的购销信息汇成税收大数据“海洋”，税务机关完全可以在非接触模式下，通过人工智能，以自建大数据平台的超强计算能力为基础，对大量历史风险任务反馈的样本数据进行学习、建模、扫描，成功针对“虚假注册”、“虚开发票”及“实名办税自然人异常行为”等税收风险精准画像。当下，不仅仅是税务方面，还有“非税”业务，不只是增值税专用发票，还有增值税普通发票，对业务更全面的监控已经开始了！只要你在税务机关进行了信息登记，企业投资、融资、购销及诸多业务情形如何进行发票风险识别与防范？取得异常凭证该如何处理？取得虚开增值税专用发票如何通过票据证据链定位虚开增值税专用发票？“三流一致”如何掌握？如何精准把控企业所得税税前扣除凭证？如何把握电子发票推行的机遇和挑战？

课程收益：

1、电子专票扩围企业应对模式，掌握电子归档要求等热点实务。

2、企业购销环节业务比如机械设备采购合同签订技巧，合同收、付款条款与涉税业务的勾稽关系，“税后金额”合同签订有何技巧等合同、发票风险管控

3、企业投融资环节业务合同、发票风险如何管控

4、企业持续经营环节比如资产使用不同情形下涉税风险管控，企业支付违约金、享受税收优惠涉税风险管控

课程对象：

企业财务总监、财务（审计）经理及财务、会计人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一模块 数字税收下企业全流程合同、发票风险管控新思维

1、数字税收下企业云画像与虚开发票税收案例分析

2、电票扩围下企业发票抵账库与涉税凭证风险

3、大数据对合同、发票证据链完整的判断规则

第二模块 数字税收下企业投资业务合同、发票风险管控

1、直接投资

2、合伙企业合伙人的所得税问题

第三模块 数字税收下企业融资业务合同、发票风险管控

1、金融机构融资

2、非金融机构融资

3、发行债券

第四模块 数字税收下企业采购业务合同、发票风险管控

一、采购环节不同取票场景合同、发票风险管控

1. 增值税专用发票：

2. 机动车销售统一发票

3. 农产品收购发票，收购免税农产品

4. 农产品销售发票 免税农产品

5. 海关进口增值税缴款书 （公告2017年第3号）

6. 完税凭证

7. 道路通行费发票

8. 增值税电子普通发票

二、采购环节取票重点风险管控

1. 取得异常凭证该如何处理呢？

2.“三流一致”如何掌握？

3. 如何通过票据证据链定位虚开增值税专用发票?

第五模块 数字税收下企业销售业务合同、发票风险管控

一、纷纷扰扰之不同情形下增值税纳税义务发生时间

二、跨期租赁收入及不动产出租“免租期”涉税风险

三、取得财政补贴有哪些风险需要防范

第六模块 数字税收下企业持续经营特殊情形涉税处理合同、发票风险管控

1. 企业资产使用不同情形下涉税风险管控

2. 企业支付违约金不同情下涉税风险管控

3. 企业享受税收优惠涉税风险管控

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

胡老师

注册税务师

注册会计师

税务稽查尖兵

税收征管岗位能手

大企业税收风险人才库成员

胡老师目前在某税务局担任重要职位，主要负责千户集团及省列明大企业税收风险管理工作，主要服务对象有：国电集团所属某子公司、铁煤集团所属子公司及分公司、新能源光伏公司、新能源风电公司、亿居某房地产公司及辖区建筑企业。

擅长领域：

增值税实务解析、企业所得税汇算清缴、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、企业合同票据环节证据链把控及风险识别

胡老师从事财税工作十余年。税收工作中，荣获税务稽查尖兵，征管能手等称号，胡老师更是凭借扎实的理论基础和丰富的实战经验，被评为某省税务局大企业人才库专家、某市税务局税收风险管理骨干，并担任某市税务局兼职教师。同时，胡老师乐于结合实务进行税收经济分析，并入某省局大企业经济分析人才库。

实战经验：

胡老师任职于某税务局，从事财税工作十余年，有着非常扎实的理论基础和丰富的实战经验。

2002-2008综合材料写作。

写作注重于从工作实际和税收实务整合，确保材料骨肉相连。见证了税收征管中融入纳税评估工作的试点，高质量完成了加油站行业评估案例分析；多篇调研文章收入系统调研文集。

2009-2011纳税服务工作。

经历了纳税服务提质增效的关键年和信息化纳税服务提升的重要年。窗口服务更加注重服务的质量和效率，增设了纳税服务科，增配了纳税人自助服务电子化操作设备。同时，迎来了增值税改革新时代。

2012-2018税务稽查工作。

主要负责审理工作。稽查工作规范，审计软件应用的数字稽查的试点，双随机在稽查工作中的应用，以及对偷逃税款和增值税发票的专项稽查等进行了规范审理。

2019至今税收征管及风险管理。

现负责千户集团及省列明企业的管理服务，更加注重风险管理对大企业内控建设的服务。个人所得税法普及的时间坐标轴上，对大企业进行一对一上门辅导。已经对金融、电力、煤炭等相关行业进行了风险提示及自查。对辖区内房地产开发企业增值税及企业所得税政策及申报等实务进行实操培训；针对实务中房开企业出现频率高的税收风险点进行提示和辅导。

部分授课案例：

● 北方建设公司 《6建筑业增值税政策解析及风险防范》 持续返聘2期

通过该次企业内部专题培训，使企业80多名财务人员，对建筑业营改增、建筑企业增值税、所得税及会计收入确认的差异、建筑企业增值税两种计税方法何去何从、建筑业发票开具注意事项等有了一个全新的认识与领悟。

● 石化公司 《数字税收下企业发票风险识别与防范》

通过该次企业内部专题培训，使企业70多名财务人员，对石化销售行业涉及的各环节发票风险识别、注意事项、应对措施等有了深入的了解，也为该公司后续的流程再造、合同签订、票据涉税风险及管控等方面提供了关键性的业务指导。）

● 某房地产公司 《房地产企业主税种申报实务解析》

通过该次企业内部专题培训，使企业近20名财务人员，对增值税预缴与申报、土地增值税预征与清算后申报、企业所得预缴与汇缴的时点、计税依据等的政策解析与报表案例式填报展示，掌握主税种申报差异及实务处理，分析主税种报表申报暴露出的税收风险，掌握风险规避要点。

● 某电力公司 《个人所得税汇算清缴申报实务解析》

通过该次企业内部专题培训，使企业近100名职工了解了首个个人所得税汇算清缴操作，对专项附加扣除等内容有了详实的了解，收到了企业职工的广泛好评。

主讲课程：

《房地产主税种申报实务与风险提示》

《数字税收下企业全流程合同、发票风险管控》

《大数据下，合同、发票全程证据链风险防控》

《电票背景下企业涉税发票热点解析及风险识别》

《新收入准则下建筑业增值税实务解析及风险识别》

《企业所得税汇算清缴从实操都筹划、从核算到填表》

授课风格：

逻辑思维强，案例精心选择、通俗易懂，理论与实际操作联系紧密；

对于企业运营中遇到的具体问题能给予针对性解答；

讲课和风细语，政策讲解润物无声，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。

部分服务客户：

国电集团、新能源风电、新能源光伏、铁煤集团等

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