名课堂-企业管理培训网

联系方式

联系电话:400-8228-121

值班手机:18971071887

Email:Service@mingketang.com

您所在的位置:名课堂>>内训课程>>财务管理培训

研发费用加计扣除工作指引

【课程编号】:NX15504

【课程名称】:

研发费用加计扣除工作指引

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【培训课时】:1-2天,6小时/天

【课程关键字】:加计扣除培训

我要预订

咨询电话:027-5111 9925 , 027-5111 9926手机:18971071887邮箱:

课程背景:

研发费用税前加计扣除优惠政策施行以来,在促进企业科技创新、推动产业结构升级、建设创新型国家等方面发挥了积极的引导作用。但在政策执行中,也存在加计扣除政策不完全适应企业研发活动的一些新要求以及核算管理和审核程序相对复杂等问题,那么我们该怎样处理好研发费用核算,充分享受国家政策红利呢?

课程收益:

了解如何判定企业是否是可以进行研发费用加计扣除的主体

掌握研发费用加计扣除有哪些优惠

熟悉如何申报研发费用加计扣除

了解高新技术企业的认定条件;研发费用加计扣除的相关审核

课程目录

一、主要税收优惠政策要点

二、相关基本概念

三、研发费用加计扣除的基本条件

四、研发费用加计扣除的基本流程

五、研发项目的组织管理

六、研发费用的归集与核算

七、研发费用加计扣除的申报

八、2018年新购进单位价值500万元以下的研发设备处理及税收筹划

九、研发费用的备查资料期后管理及涉税风险

十、科技型中小企业认定主要事项

十一、高新技术企业认定的主要条件

十二、关于研发费用加计扣除的基础审核

授课对象:

财务负责人、企业各财务人员

授课方式:

讲师讲授、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一讲 主要税收优惠政策要点

一、与研发费用加计扣除相关的国家税收优惠政策

二、税收优惠政策的解读

第二讲 相关基本概念

1、收入总额包括什么

2、那些收入不征收所得税

3、研发费用加计扣除的主体条件

4、如何准确选择所属行业以及主营业务的判断标准

5、科技方面对研发活动的界定

6、研发活动的要素及内涵

7、会计方面对研发活动的界定

8、税收方面对研发活动的界定

第三讲 研发费用加计扣除的基本条件

1、主体条件

2、不适用税前加计扣除政策的行业

3、研发活动(项目)的要求

4、研发活动的形式

5、研发费用的具体范围

第四讲 研发费用加计扣除的基本流程

1、立项时

2、研发活动中

3、年度终了

4、汇算清缴时

5、汇算清缴以后

第五讲 研发活动项目组织管理

1、设立研发部门(项目组)

2、研发项目立项

3、合同管理

4、研发成果

5、其他资料

第六讲 研发费用的归集与核算

1、会计核算的基本要求

2、研发费用归集口径比较

3、研发费用的核算要求

4、研发费用核算的操作建议

5、具体费用要素归集中的注意事项

第七讲 研发费用加计扣除的申报

1、研发费用加计扣除优惠明细表

2、关于申报的补充说明

第八讲 新购进单位价值500万元以下的研发设备处理及税收筹划

1、加计扣除金额的计算

2、纳税申报表的填报

3、税会差异的处理

4、税收筹划的思路/如何利用这些优惠政策让企业产生最大的税收效益

第九讲 研发费用的备查资料后续管理

1、主要留存备查资料

2、国家税务总局对主要留存备查资料的相关要求

3、后续管理

第十讲 科技型中小企业认定主要事项

1、认定条件

2、评价指标

3、评价管理具体流程

4、后续管理

第十一讲 高新技术企业认定的主要条件

1、法规依据

2、认定为高新技术企业须同时满足的条件

3、企业创新能力评价(>70分)

4、申请材料

5、重点关注事项

6、后续管理

第十二讲 基础审核程序

1、研发访谈、询问、记录

2、对研发项目立项书审核

1)立项书一般包括的内容

2)立项书审核的要点

3、研究开发费用政策解读及审核实务

4、实务审核——研发费用归集的内容

1)企业内部研发投入

2)委托外部研发机构的研发投入/合作开发

5、实务审核—研发费用-人员人工费用审核

6、实务审核—研发费用-直接投入审核

7、实务审核—研发费用-固定资产折旧审核

8、实务审核—研发费用-委外研发审核

9、实务审核—研发费用-合作研发审核

课堂答疑与总结

薄老师

注册会计师

注册税务师

高级会计师

现任:苏州诚原税务师事务所 合伙人

现任:苏州君和诚信会计师事务所 合伙人

曾任:昆山市律师协会 财税顾问

曾任:中汇税务师事务所有限公司 高级项目经理

曾任:新沂市卫生局 会计核算中心主管

擅长领域:

税务筹划;税务风险的识别、防范及应对;处理各种疑难的税务问题;研究国家财税动向,帮助企业适应国家财税体制改革

→致力于国家财税政策走向的研究,善于将对外政策与企业内部情况相匹配,制定计划为公司谋求利益最大化,薄老师有着十五年以上的财税工作经验,熟练掌握财务会计管理制度及会计准则,曾在各大知名网站和杂志报刊发表过多篇财税论文,包括《暂估和预提成本的汇缴分析》

《集团公司资金往来的增值税优惠政策分析》《土增税清算中土地成本抵减销项税额的税务处理》《浅析基层医疗机构关于公共卫生资金核算存在的问题》《论基层医疗机构物资采购中的成本控制》《企业税务筹划风险分析及其控制》《新购进的设备器具用于研发如何加计扣除》《解读增值税留抵退税的几个关键问题》等。

薄老师精通国家财务、税务、审计等政策法规,曾帮助旭辉集团、中南集团等多家大型集团应对税务检查。曾担任烽禾升精密、沃逸新能源、承安机电、甲骨文纺织、富盛市政、昆山矗可冠电子、普洛泰科精密等多家名企的财税顾问。

薄老师思维缜密,对数据就极具敏感度,恪守职业操守,讲究职业道德曾协助税务局审计森隆地产、景康房产、华强房地产、美丽华房地产、远望谷产业园等多家企业。

实战经验:

中汇江苏税务师事务所有限公司丨高级项目经理

→承接房地产、高新技术制造业企业的税务咨询,为企业提供税务风险管理、税务稽查、自查、税企争议处理应对指导、涉税财务规范制定、地产项目土地增值税清算等专业服务。完成的具体项目包括:

土地增值税清算:淀湖观园、九方城市花园、日月光科技城、名人城、梧桐树花园、盛洋花园、丽景湾等多个项目土地增值税清算

税务检查应对:锦融投资、旭辉集团、中南集团

财税尽职调查:蓝光地产台州房产并购、三迪集团南阳房产并购

税务筹划:长发铝业重组

新沂市卫生局丨会计核算中心主管

参与区域卫生信息化平台建设项目,完成对财务管理子系统、综合查询子系统、新财务报表子系统的报表设计、项目设定;设计基层医疗机构财政资金收支辅助账套,规范了财政资金的辅助核算和资金管理;负责年度卫生部门财务决算汇总、审核、分析、上报工作,数据质量高,准确性好。

部分授课案例

太仓城市发展集团-《财税基础法规解读》

通过此次企业内部培训,使得该企业的工作人员对财税方面的知识有了全新的了解,部门之间沟通的效率有了一定程度的提高;提高了员工对公司政策的配合度。

上海E通世界产业园-《中小企业财税培训及疫情财税政策解析》

通过此次培训,使得产业园内的中小企业家们对国家的财税政策有了更全新的领悟与认识,一定程度上解决了中小企业财务不规范的问题;本次培训还宣传了疫情防控下国家税收的优惠政策。

苏春工业坊产业园-《从汇算清缴谈企业所得税》

通过此次培训,使得产业园的企业家、财务人员对企业所得税及有了更深入的理解,并提高了该企业财务人员的税法遵从意识。

主讲课程

《从汇算清缴谈企业所得税》

《研发费用加计扣除工作指引》

《新个人所得税制度下居民个人综合所得计税指引》

授课风格:

逻辑严谨、条理清晰:从企业的立场出发,关注企业的核心需求。

深入浅出、通俗易懂:层层剖析财税法规,将理论与实际相结合,便于学生理解。

亲切随和、寓教于乐:善于启发学员主动思考,课堂氛围轻松愉悦。

部分服务客户:

土地增值税的应对:淀湖观园置业、兆坤房产……

土地增值税清算:辉耀房产、昂内房地产、世茂海峡城……

节税税筹:玮锋电子、长发铝业……

稽查应对:旭辉、中南雅苑、中南锦城……

税务局协审:森隆地产、景康房产、华强房地产、美丽华房地产、远望谷产业园……

财税咨询:烽禾升精密、沃逸新能源、昆山市律师协会、承安机电、甲骨文纺织、富盛市政、矗可冠电子、普洛泰科精密……

其他:北大高科、好孩子百瑞康、永隆涂料……

我要预订

咨询电话:027-5111 9925 , 027-5111 9926手机:18971071887邮箱:

企业管理培训分类导航

企业培训公开课日历

财务管理培训推荐公开课

名课堂培训讲师团队

章从大-企业培训师
章从大老师

中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),中国目前唯一纵横“财...

曾国庆-企业培训师
曾国庆老师

名课堂特聘讲师,加拿大皇家大学工商管理硕士、香港国际商学院财务硕士研究生、江西财经职业技术学院客座教...

杨凌彬-企业培训师
杨凌彬老师

杨凌彬老师—高级财务分析师,高级讲师 毕业于四川大学、香港大学 澳大利亚DEAKIN u...

财务管理培训内训课程

热门企业管理培训关键字