电力内部控制与风险管理

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景

为推动电力行业企业有效实施企业内部控制规范体系，进一步提升电力企业经营管理水平和风险防范能力，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号）等相关规定，财政部制定了《电力行业内部控制操作指南》，现予印发。

《电力行业内部控制操作指南》属于参考性文件，供电网企业、发电企业、电力建设企业、电力设计企业和其他辅助性电力企业开展内部控制体系的建立、实施、评价与改进工作中参考使用。由于电力行业包含发电、输电、配电、变电、电力建设、电力设计及电力辅助等多个环节，产业链覆盖电网、发电、电力建设、电力设计等多类企业，业态分布广泛，管控模式各不相同。各电力企业可以参考本指南提供的基本思路，结合内外部环境、发展阶段和业务规模等因素，探索建立并实施符合本企业实际的内部控制体系及内部控制操作手册。涉及境外投资的，还应满足所在国或地区法律法规及有关监管要求。

课程亮点：

1、电力体系高度完善集成

2、细分模块自成体系

3、实际操作案例丰富

4、最新电力企业内部控制的实践

5、电力企业风险管理的最新发展

6、解决实际问题

课程收益：

企业内部控制规范

企业内部控制五大要素

企业内部控制七项措施

电力行业主要风险及管控

电力行业主要风险及管控

电力单位应当如何开展内部控制工作

电力企业内部控制应用指南

培训对象：

（电力企业）负责内部审计的财务人员、财务经理、高级会计、中高层管理人员

培训大纲：

第一部分 引言：缺乏内部控制的企业常见原因分析

· 对内部控制相关理论的全面介绍

· 什么是COSO?COSO的内部控制整合框架包括哪些内容?

· 企业发展的基石——内部控制的核心观念

· 内部控制的局限性-成本效益原则及其它

第二部分 控制环境在企业的表现

· 何为控制环境——内部控制的基础

· 如何建立良好的控制环境

第三部门 内部控制目标

1、内部控制系统目标

2、内部控制框架构成与17个要素

3、实施内部控制的步骤与方法

4、企业风险管理的最新内容

5、SOX法案的基本内容

第四部分 流程控制

1、目标：保证物流、人、信息流与资金流的安全

2、流程图：

3、管理业务关联循环与控制关键点

人的进出：组织结构与人员素质控制

物的进：采购申报、授权审批程序及授权、验收与记录

物的出：销售订单、授权审批、发货及记录

退货处理

钱进：债权确认、收税与入账、折扣

钱出：债务的确认、付税审批与记录

第五部分 内控的建立和执行：内控体系建立和执行的五个阶段

· 如何确定和分解目标

· 如何识别风险

· 如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述

· 如何有效执行内控

· 如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估

第六部分 内部控制活动如何管理风险

· 常见的内部控制活动有哪些

· 如何做到职责分离?

· IT总体控制

· 预防性控制和检查性控制

第七部分 战略风险在电力行业中有多种表现形式

1、电力体制改革风险

应对策略参考：

2、境外投资风险

应对策略参考

第八部分 财务风险在电力行业中有多种表现

1、流动性风险

应对策略参考：

2、市场风险

应对策略参考

3、电煤价格波动风险

应对策略参考

4、电力市场需求风险

应对策略参考

5、运营风险

应对策略参考

6、安全生产风险

应对策略参考

7、法律风险

应对策略参考

8、环保合规风险

应对策略参考

第九部分电力单位应当如何开展内部控制工作 （七个步骤）

1、梳理单位各类经济活动的业务流程

2、明确业务环节

3、系统分析经济活动风险

4、确定风险点

5、选择风险应对策略

6、在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度

7、督促相关工作人员认真执行

第十部分电力企业内部控制应用指南

1、资金管理应用

控制目标

主要风险

2、资金管理业务流程

筹资管理

投资管理

资金归集与拨付

资金运作管理

货币资金管理

3、监督评价

案例分析：

樊老师

樊李东 教授简介

★会计学/经济学教授、注册理财规划师；

★广东财政厅继续教育培训专家

★电力行业经济新常态研究专家

★广东科技会计专业主讲教师；

★广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；

★社科院宏观经济运行与财政政策研究组主要成员；

★广东省财政厅、科技厅宏观调控领域，经济新常态研究报告的署名报告人和核心执笔人

1、讲师经历

会计学教授；广东财政厅会计人员继续教育培训专家，广东科技厅“粤科学习在线”会计专业主讲教师，广东省高等学校财会人员会计继续教育主讲教师，广州南方人才培训中心会计专业客座教授；广东省财政厅、广东省科技厅项目评审专家；担任三家公司财务顾问；主编出版多部会计学教材，长期在广州各优秀培训点及东莞、深圳、江门等培训点会计职称、注册会计师、注册税务师考前辅导，主讲《初、中级会计实务》、《财务管理》、《财务与成本管理》《公司战略与风险管理》、《审计》等；为毕马威、德勤等知名会计师事务所进行会计专业辅导；为并多次担任广东省会计职称试卷评审专家，具有丰富考前培训经验。讲课主要特点：授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

樊李东老师 从事财务会计和企业高管、财务和经济学教育研究工作30多年，目前仍担任广州某高校财务管理、财务会计系列、宏观经济等学科教授、也是广州省内财会类学科带头人。同时，担任（某国有企业）任独立董事11年、某机械行业任及制造企业财务顾问10年。曾为毕马威、德勤等知名会计师事务所财会人员进行财会专业辅导、培训。

樊老师有着丰富的哲学和经济学基础，知识渊博、眼界宽阔。他将哲学与经济学、以及长期的管理实践经验相结合，运用麦肯锡战略咨询原理，总结出一整套战略财务管理方案，通过模块式切入的方式为企业提供最贴切、最实效的咨询培训服务，先后为很多国有企业提供培训和咨询服务。

2、课程特色

授课细致严谨，条理清晰，重点突出，方向感强 ，及格率高， 深受学员好评 。

●老师著作

3、主讲课程

财务管理：

1、《非财务经理的财务管理》

2、《企业全面风险管理》

3、《财务分析与预算管理》

4、《战略成本管理实践》

5、《内部控制与财务管理》

6、《内部审计实务》

7、《新会计准则》

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com