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服务业营改增新政解读及应对实务

【课程编号】:NX19526

【课程名称】:

服务业营改增新政解读及应对实务

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【培训课时】:可根据客户需求协商安排

【课程关键字】:营改增培训

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项目背景:

3 月 5 日,国务院总理李克强在 2016 年政府工作报告中明确,今年全面实施营改增。从 5 月 1 日起,将试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业,并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围,确保所有行业税负只减不增。 那么在市场竞争日益激烈,生存空间日益狭窄的当下,在服务业企业利润日渐微薄、捉襟见肘的,今天,我们该如何应对营改增给服务业带来的影响?如何巧妙利用新的税务政策为企业减负,为企业创造价值? 笨鸟须先飞,未雨当绸缪。面对营改增,服务企业的管理人员,特别是财务人员如何运筹帷幄、决胜千里可谓重中之重:操作得当,可降税负千万,操作不当,只能徒留悲伤。为了让服务业及时、全面、系统地掌握“营改增”政策,特别是实现营业税向增值税的平稳过渡,实现新旧业务的无缝衔接,通过财务安排等策略手段有效地开展纳税筹划,化解“营改增”的风险。

课程对象:

全国各地区财务负责人及骨干财务人员

课程收益:

 【深度解析政策】对营改增相关政策文件展开深度解析,把脉服务业营改增发展趋势

 【风险应对策略】全面系统的掌握服务业“营改增”涉税政策导向,预测把控涉税风险。

 【重视政策影响】分析“营改增”对服务业的影响,有针对性地实施应对准备,化解营改增

的不利因素,确保实现“营改增”的平稳过渡与无缝衔接。

 【高度实务操作】熟练运用合同技巧、财务安排等策略手段有效地开展纳税筹划,在“营改

增”过渡进程中,获取最大化的税收

课程纲要

模块一:“营改增”政策解读及对服务业的影响

一、“营改增”对生活服务业的影响

1.“营改增”试点改革的前因后果

2.生活服务业(安保行业)“营改增”,企业税负增加了吗?

3.“营改增”对生活服务业(安保行业)经营模式有影响吗?

二、“营改增”细则解读

1.“营改增”征税范围包括哪些?

2.“营改增”后生活服务业纳税人如何确定?

3.“营改增”后生活服务业税目与税率的该如何适用?

4.“营改增”后生活服务业的纳税时间与地点如何确定?

5.过渡政策中,生活服务业“营改增”哪些项目可以免征增值税?

6.细则中涉及生活服务业“营改增”的特别注意事项

三、派遣行业“营改增”应对策略

1.派遣行业如何适用税率?

2.其他派遣行业营改增要点与应对策略

四、营改增后,服务业收入与销项税额的计算

1.提供服务业务该如何计算应纳税额?

2.提供服务如何核算确认业务收入?

3.营改增后的价外费用政策有哪些变化?

4.营改增后服务业收入确认应遵循什么原则?

五、营改增后,服务企业采购与进项税额的抵扣

1.如何正确理解与准确把握进项税额的概念?

2.进项税额抵扣的一般条件是什么?票据有什么特别规定?

3.营改增后,银行货款利息是否可以抵扣进项税?

4.营改增后,内部往来是否也能进行进项税额扣税?

六、服务业“营改增”节税策略及风险管控

1.“营改增”前税务机关会做什么?

2.过渡时期,服务业“营改增”风险提示

3.现代服务业“营改增”试点的节税策略

4.增值税专用发票管理难点提示

5.“营改增”前签订经济合同时该注意些啥?

6.营改增试点期间现代服务业稽查案例与警示

杜老师

财税专家--杜秋娟简介

中国注册税务师,高级经济师,1991年毕业于中南财经大学,2007年获复旦大学公共管理硕士学位。任职于上海税务干部学校,兼任北京财税研究院研究员,国家税务总局扬州税务学院兼职师资,上海海关学院税务硕士行业导师。

主讲课程:

《企业营改增实务与节税方略》、《建筑房地产营改增准备与纳税规划》、《物流业营改增难点与纳税规划》、《服务业全面营改增准备与纳税规划》、《金融业营改增要点难点》、《国际税收基础》、《企业对外支付的纳税管理》、《企业离岸资本运作税务规划》、《非居民企业税务稽查》、《关联交易的检查与纳税调整》、《高新技术企业的税收优惠规划暨风险防范》、《制造业税收政策分析与风险控制》、《融资租赁税收分析》、《出口退税新政与骗税风险防范》、《成品油消费税政策解析》等课程。

主要科研成果:

编写国家税务总局干部培训系列教材(版权归属国家税务总局)《消费税实务》,2009年8月由中国财政经济出版社出版;

主持编写《出口退(免)税实务》,于2012年3月由中国财政经济出版社出版;主编《营业税改增值税政策操作指南与会计实务》 ,于2012年12月由中国市场出版社出版。

主编《非居民税收政策与反避税实务与案例分析》教材,2014年9月由中国市场出版社出版。发表论文多篇。

培训过的客户:

为国家税务总局扬州税务干部学院、上海国家会计学院、北京国家会计学院、厦门国家会计学院讲授相关课程。为中国移动股份有限公司、中国物流有限公司、中国电信河南公司、贵航集团、河北日报社、深圳装饰集团、通威股份、周大福珠宝、上海浦东发展建设集团、上海电气集团、中建八局、中交二航局、湖南龙骧集团、绵阳投资控股集团公司、绿地物业、二十一冶、海航酒店集团广东华贸集团公司等公司讲授税务筹划课程。

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