《“个税、社保”的变化解析与应变之道》

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【课程背景】

个税和社保问题，不仅是税费问题和权益问题，更是社会问题，牵一发而动全身，既会影响企业与个人的“钱包”，也会影每个人的社会福利和保障，与每个企业、每个家庭、每个人都息息相关。变化有喜有忧，有慢有快，当下，最要紧的是，我们一起来了解这些变化，熟悉这些变化，进而适应这些变化，掌握应变之道。

【课程内容】

一、新个税的变化，让人欢喜让人忧

“人”的变化（183天；如何理解“有住所”；“临时离境”的判定；三个“天数”的复杂关系；税收协定的应用）

“得”的变化（核心变化之综合所得；细说“工资薪金所得”；“劳务报酬”与“工资薪金”的区分还重要吗？“年终奖”个税政策猜想；补充养老保险与职业年金的税务处理；“离职补偿金”的税务处理；稿酬所得如何计入应纳税所得？怎样理解删除“其他所得”？）

扣除的变化（基本减除费用、专项扣除与专项附加扣除；享受专项附加扣除，要做好哪些工作？外籍个人还可以享受1300元/月的附加减除费用吗？ 公益性捐赠如何扣除？商业健康保险产品支出的扣除）

税率的变化（税率级距变化对税负的影响；比例税率变累进税率对税负的影响）

计算的变化（掌握“人、地、得”，计算不会错；居民个人、外籍高管、外籍普通员工、港澳人员个税的计算）

税负的变化（您的税负降了吗？哪些人的税负不降反升？）

扣缴及申报的变化（交在哪？交给谁？何时交？何时报？与老税法相比，自行申报情形有哪些变化？综合所得如何扣缴？“扣除”给扣缴带来的烦恼；代申报是义务吗？如果报少了，应追究谁的责任？）

征管的变化（征管模式的变化；信息比对；税费联查；反避税；协税；“银行账户”与“金融账户”的区别；纳税人识别号有什么作用？ ）

过渡期与正式实施期

个人所得税判定的两大法宝

从当前的税案热点看税收筹划

二、社保划转征收，职员欢喜老板忧

社保政策梳理与分析（主要费种、基数、费率、应缴费群体）

这些问题您关心吗？（历史问题的解决；不依法缴纳会有哪些风险？会不会补征？会不会有罚款及滞纳金？在两地取得工资收入，如何缴纳社保？高收入群体缴费是否纳入“三倍”封顶？单位缴费的上下限计算，是整体计算还是单个计算？）

划转后各部门的职责划分

划转会带来哪些变化（底数普查；部门共管；税务机关管理的优势；“代收”与“划转”有何不同？费率是否会下降？服务是否会更优？）

三、应变之道

应对风险的四大法宝

正式实施前的准备

用工制度与模式

用工合同

薪酬架构的设计与优化

管理与核算

陈老师

税务稽查和纳税专家

1991年起，长期在税务稽查和纳税评估一线工作，先后八次获省级税务系统税收业务能手称号，国家税务总局企业所得税人才库成员。省税务稽查专业化团队成员，省税务干部学校、中南财经政法大学、湖北省财税职业学院兼职教师。2016年3月至2018年3月，在国家税务总局税务干部学院挂教，任副教授。已取得注册税务师资格、高等学校教师资格和法律职业资格。2012年以来在国家税务总局干部学院、中南财经政法大学、北京、上海、宁波、杭州、海南、台州、东营、柳州、深圳、南京、长春、西安、常州、苏州、武汉、黄石等地多次为税务干部、纳税人、中介机构授课，广受学员好评。

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