智能管理——全面赋能业财融合的实战指南

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课程背景：

在以“数据驱动”为主线的数字化转型在中国企业中如火如荼进行的背景下，展望未来，管理会计的数据底层将很可能是一个业财融合、内外互联的数据中台。它一方面将与以认知智能、机器学习为核心的智能技术融合在一起，形成一个协同赋能业务与管理的新体系；另一方面将与蓬勃发展的财务共享中心所形成的数据中心相结合，以获得更好的数据支撑，随需应变地赋能业务前台的管理需求和业务需求，做好决策支持。

基于此，本课程分别从应用和技术两个方面阐释了数字化时代管理会计的应用创新。在应用领域上，内容涵盖了战略管理、预算管理、成本管理、绩效管理、管理会计报告、投融资管理、营运管理、风险管理等在新技术影响下的应用方法变迁；在技术方面，阐释了大数据和商业智能等新技术，并提出用中台架构重构企业IT系统，实现更快速、更有效的数据采集和治理，数据存储和计算，数据分析、挖掘和数据可视化。

课程收益：

● 帮助学员从预算、成本、绩效、管理会计报告、战略、营运、投融资、风险、财务共享9个维度讲解业财融合的技能，采用理论与案例结合的方式，加深学员印象。

● 从业务的角度理解其对财务的影响，帮助学员更好的进行业务决策。

● 以通威股份、南钢集团等企业实例，从企业的智能管理，帮助学员从财务角度理解如何更好的辅助业务，更好的进行业财决策。

课程对象：

企业中高层管理者

课程大纲

第一讲：数字化发展——业财融合背景下的预算

破冰游戏分组

一、数字化时代的管理会计变革

1. 管理会计的发展变迁

以经济责任制为基础的管理会计——过渡时期——以计划、决策为主旨的管理会计的发展阶段——以价值创造为核心的战略管理会计体系建设发展阶段

2. 管理会计与信息技术的融合

1）会计信息化

2）管理会计信息系统

3. 管理会计的时代挑战

1）对管理会计的要求更新（更实时、更快的、更强、更惊喜）

2）从信息化到智能化

互动讨论：在智能化时代，咱们公司的管理会计遇到了什么挑战呢？

二、管理会计的智能化升级

1. 智能管理会计——赋能业务发展的“最强大脑”

优势1：深度融合内外部海量数据

优势2：提供实时、动态的数据服务

优势3：直接赋能企业业务发展

优势4：深入应用人工智能技术

优势5：更具有前瞻性

2. 智能管理会计系统——基于数据中台的“驱动轮”

优势1：打通全数据

优势2：实现数据的复用和共享

优势3：推动数据赋能业务

架构要点：底层是数据治理层，中间层是数据模型层，上层是数据应用展现层

3. 智能管理会计的应用——财务共享的“快速通道”

优势：在七大领域向数据要价值（预算、成本、绩效、战略、营运、投融资、风险管理）

4. 管理会计报告——最后一块拼图（终端产品）

互动讨论：咱们公司的管理会计应该如何升级呢？

三、在虚拟的数字世界里预见未来

1. 预算管理的智能化变革——从保战略到促业务

2. 预算需要滚动起来（编制滚动）——让预算从“槽点”变“亮点”

3. “T+3”滚动预测——指导企业完成生产经营计划（用于实际业务中）

案例剖析：中国有色集团平桂飞碟股份有限公司用滚动预算之道企业完成生产经营计划

案例剖析：H集团滚动预算

互动讨论：咱们公司的预算管理要如何更好的发挥作用？

第二讲：业财融合提效加速器——智能化带动下的成本、绩效和报告

一、智能化制造工厂的新成本管理

1. 信息技术驱动成本变革，给成本管理插上发展之翼

——物联网为成本管理提供了数据基础，让计算可追踪，实现自动化

2. 智能制造与成本创新，成本管理迈向即时化、动态化

1）成本核算从规模化到个性化

2）作业成本法迎来更大应用空间

4）开展全周期、全链条成本管理

5）成本管理与商业模式和流水线相匹配

3. 打造精益成本管理新模式，精准高效解决问题

1）智慧分析判断+智能生产制造：实现数据的自动归集、加工和流动

2）产品雏形期期+前置成本管理：从设计环节就开始成本控制

3）用“大”数据解决“小”问题：建立内部资源交易模式，方便事前事中管理

互动讨论：业财融合给成本管理带来了什么契机？

二、用智能技术拯救“失灵”的绩效管理

1. 要得到什么就考核什么——绩效管理“三剑客”

案例引入：受阻的英国移民计划

1）关键绩效指标（KPI）法

2）经济增加值（EVA）法

3）平衡计分卡（BSC）

2. 寻找更好的绩效管理——智能化让绩效“标尺”更精准

思考：从“追捧”到“不屑”，绩效管理过时了吗？

案例引入：杰克·韦尔奇的决定（GE经典管理瞬间）

1）数据中台令绩效管理：建立智能的绩效评价数据库，便于精准全面评价

2）智能绩效管理系统：快速响应环境变化，提升数据的实效性和有用性

3）智能技术引擎绩效分析模型：开展对绩效结果的归因分析

4）智能机绩效管理：形成一整套绩效追踪反馈机制

3. 智能绩效管理的场景化应用

应用1：销售绩效——不要动销售人员的“奶酪”

应用2：智能化的全流程销售绩效管理模块——一个工具让销售人员快速奔跑

互动讨论：绩效管理如何才能发挥更大的作用？

三、抛弃复杂、迟滞，打造清晰便捷的智能管理会计报告

1. 只能管理会计报告，给你想不到的新体验

1）想要什么数据，就有什么数据——搜索引擎

2）让数据一目了然的场景化作战大屏——多维数据模型、智能技术和前段数据分析技术

3）一手体系化，一手智能化——不同层级（业务、经营、战略）不一样的报告

2. 做好三件事，轻松搭建智能化管理会计报告系统

1）建立一个适合企业的分析指标库

2）建立一个企业级的数据仓库，并打造一个统一的数据平台

3）形成个性化的报告展现界面

案例剖析：让H集团离不开的管理会计报告系统是怎样炼成的

3. 通过智能技术，驱动财务报告与管理报告融合

方法1：财务合并报表与管理合并报表融合

方法2：基于组织、科目和管理的属性构建三维数据魔方

互动讨论：咱们公司的智能管理会计报告是怎样的？

工作坊：对自己公司的智能管理会计报告进行优化并搭建出新的框架

第三讲：业财融合管理智囊——智能化的战略、营运和投融资管理

一、拥抱智能化，让战略管理如虎添翼

1. 管理会计提供信息及信息系统支撑战略管理

2. 用智能技术助攻精准战略管理，通过战略地图破解“老大难”问题

场景化应用：盘家底、知缺口、测目标

案例剖析：时代中国：战略模拟使企业快人一步

互动讨论：战略管理如何在业财融合的背景下发挥更大的作用？

二、拥抱智能化，构建全流程高效营运系统

思考：做好营运管理为什么离不开管理会计

1. 让研发不走冤枉路，不花超支的钱——目标成本法应用

案例剖析：甲公司新产品开发中的目标成本管理

2. 高销售额的“幕后推手”——画像管理应用

案例剖析：销售管理中的客户画像管理

3. “零库存”没有那么难——供应链预测决策管理

案例剖析：产销管理中的供应链预测

4. 给采购“做减法”——采购一体化框架

案例剖析：华夏典当行的采购一体化实践

互动讨论：如何在业财融合的背景下更好的进行营运管理？

三、拥抱智能化，邂逅“更聪明”的投融资管理

1. 基于智能技术的应用

1）收集全面、真实的投资信息，解决细腻不对称带来的投资误判问题

2）科学、准确预测投资项目的趋势和关键参数，事前预测效益，事后分析评价

2. 基于大数据和智能技术

1）深入评估项目风险，避免低估项目风险

2）实时跟踪资金存量和资金需求，预测融资需求提前安排，维持资金链安全，节省成本

互动讨论：如何在业财融合的背景下更好的进行投融资管理？

第四讲：业财融合管控警报器——一体化的的风控和财务共享

一、打造多场景数字化风控

前言：风险管理四步走——风险识别、风险分析、风险应对、风险控制活动

导入：传统风险管理的方法集

1. 智能技术助推风险管理走向数字化风控

1）事前风险防范：通过机器学习方法发现新的构建关键风险指标的规则，完善指标体系

2）事中风险控制：通过规则，发现财务交易中的潜在风险事件，并针对性直接拦截

3）事后风险管控：基于内外部数字化的交易信息和背景信息的采集和展开风控分析和管控

2. 数字化风控的场景化应用（案例剖析）

1）“智能猫”抓住“进化鼠”

2）给保险公司“上保险”

3）把钱借给可靠的人

互动讨论：如何更好的进行风险控制？

二、业财税一体化的财务共享

案例引入：被“降级”的小王

分析：传统财务模式“三宗罪”

引入：一个智能化无人工厂——业财税一体化智能共享平台

1. 智能共享——让企业占据数据“高地”

1）24小时无休的劳模RPA

2）透明化交易中的在线财务部门

3）点石成金的数据收集师

4）耳聪目明、勤奋好学的数字助手

2. 采购共享系统——让企业实现一站式支出

3. 商旅共享——让企业透明灵活进行“旅游”

思考：出差不用报销吗？

4. 税务共享系统——让企业智能化算税

1）税金全生命周期管理

2）发票交付管理

3）电子发票交付管理

4）智能收票管理

5）税务风险管理

案例剖析：税务共享为宇通集团插上智能化算税的翅膀

互动讨论：咱们公司有实施财务共享的可能和必要吗？

三、解开镣铐，跳出数字化运营的新舞步（案例解析）

1. 通威集团：数字化的核心是引领业务迭代升级

1）IT建设从提升效率到引领变革

2）走过数据整合的三个阶段

3）基于数智中台提升业务运营能力

2. 卓越集团：数据驱动运营、实现动态可视化管控

1）与规模化发展同步的IT系统重构

2）信息化蓝图勾勒卓越IT系统新架构

3）构建“计划 分析”双平台，实现管理闭环

4）瞄准新战略，启动双平台升级

3. 南钢集团：让财务共享成为数字化转型的“一号工程”

1）以财务共享建设作为财务转型突破口

2）以流程梳理找出数字化转型的痛点需求

3）以稳健的实施方法让“一号工程”成功落地

互动讨论：上述案例有哪些地方值得咱们公司借鉴？

小组演练+PK：在业财融合的背景下构建咱们自己公司的管理会计框架

课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别

吴老师

吴桐老师 企业财务管理专家

中国注册会计师

华中科技大学会计学博士

某双一流大学副教授

某省财政厅招投标专家|科技厅评审专家

湖北省会计学会第六届理事会理事

曾任：湖北省某会计师事务所|合伙人

现任：湖北省某知名化工公司（上市）|独立董事

✍ 曾在《管理评论》《审计研究》等国内外权威期刊上发表20+篇论文，多篇排序第一

✍ 曾提出“注册会计师通过任期管理规避现行强制轮换制度的行为”政策建议，在修订注册会计师轮换制度时予以参考

擅长领域：财务报表分析、业财融合、非财、全面预算管理、内部审计、内控等

【钻研“审计”】吴老师研究审计等专业财务知识10余年，主持开展了8个国家社科、教育部社科等基金科研项目，专注企业审计评估，研究成果获得多方认可，其中：

☛ 开展省级社科项目《CEO的财务经历、政治意识形态影响审计收费研究》，对沪深A股上市的4000+公司进行大样本研究，成果被评为湖北省会计学会2016-2018年重点会计科研课题一等奖。

☛ 开展省级社科项目《审计监管与企业社会责任-以问题疫苗涉案企业为例》，剖析鲁越生物公司、山东实杰生物公司等45家涉案药品经营企业查处情况，研究审计监督效果，成果受到湖北省社科联肯定，并以后期资助项目的形式予以资助。

【深耕“财务管理”】吴老师曾担任某会计事务所合伙人，对于会计及财务管理方面的工作需求进行深入研究，曾为多家企业进行财务诊断和提供税务咨询建议，其中：

→ 参与南宁市审计局竣工结算项目，针对项目中问题，撰写研究报告《南宁市政府投资项目竣工财务结算工作开展中存在的问题及建议》，获得南宁市委常委批示。

→ 参与完成《事务所地区竞争、审计质量和会计服务行业培育研究报告》研究报告，获得中国注册会计师协会采纳。

→ 主持教育部产学合作协同育人项目《智能财务背景下财务管理课程转型升级研究》，与深圳希施玛数据科技有限公司合作开发，实现成功落地。

【开展“财务培训”】吴老师有丰富的财务分析、公检法审计经验，是武汉华侨城集团欢乐谷公司、海惠助贫服务中心特聘财务讲师，曾为近百家政府单位、国企及大型企业培训，其中：

☀ 为武汉市经信局组织的万企育才项目进行培训，为武汉各中小企业负责人讲授《数字化背景下智能财务实践》《财务报表分析》《企业税务筹划》等多门课程，获得经信局领导的好评，并在首期后收到多位学员联系报名参加后续培训，累计连续3年进行培训。

☀ 为华中农业大学教育培训学院进行《小微企业财务管理》等培训，为参与的100+位企业负责人解决内部审计及财务管理问题，一次课程后，便连续6年受邀授课，现持续返聘中。

☀ 为仙桃市教育局领导培训《审计工作实务》，为100+位学员培训，获教育局王科长高度评价：“没学过审计的人也能够听懂并结合自己的工作运用”。

☀ 为四川海惠助贫服务中心进行《小微企业财务管理》《财务报表解析》等课程，为多家新型经营主体负责人解析财务报表问题，并建立长期合作。

主讲课程：

《数据化管理——非财务经理的财务管理》

《企业盈利关键点——全面预算管理实务》

《运营能力解码——多维度的财务报表分析》

《智能管理——全面赋能业财融合》

《循序渐进——企业内部控制实务》

《规避风险——企业内部审计实务》

授课风格：

明白易晓，深入浅出：理论与实务相结合，案例丰富，将复杂的知识简单化、专业知识通俗化，让非财务背景的人士听懂财务，让财务背景的人更深入理解财务。

学练结合，实战高效：互动丰富，现场讲授与练习结合，让学员们边学边练，能够在学习后能够快速上手，学后复盘。

线上结合，多样授课：通过雨课堂授课，学员可以在手机上同步观看课件，课后无限回看。

部分服务客户：

武汉华侨城集团欢乐谷公司、武汉市经信局、天门市乡村振兴局、仙桃市教育局、华中农业大学教育培训学院、国浩律师事务所、武汉叁木汽车部件有限公司、绿森凯建设工程有限公司、十堰华阳力标置业发展有限公司、武汉东彭科技公司、大黄蜂植保服务专业合作社、武汉中兴悦达财务有限公司、四川海惠助贫服务中心、新长征商业有限公司、武汉建家全屋智能家居、武汉车安宝汽车服务有限公司、壹汇通财务管理有限公司、东六新能源科技有限公司、同巨国际贸易有限公司、福瑞智能家居股份有限公司、海翎光电科技有限公司、武汉品泰经贸有限公司、阳城天地商业管理有限公司、全信通讯科技有限公司、湖北诺铭信机电设备有限公司、华仪智能设备有限公司、建设银行武汉东风支行……

部分客户评价：

“雨课堂”授课这种模式太神奇了，没看到老师操作了什么，大屏幕突然从PPT切换到了大家答题的结果，通过这种形式结合老师专业的财务知识的讲解，充分调动了学员的参与感，效果太好了。

——武汉市经信局李科长

吴老师讲的内部审计特别实用，老师将专业的知识用通俗的语言及方式向我们展示，我们从不知道怎么做到非常明确的知道要做什么，希望以后还有机会跟吴老师交流、请教。

——武汉华侨城集团欢乐谷公司陈主任

吴老师年轻有为，理论功底扎实，实战经验丰富，应该多走出象牙塔，为我们企业贡献更多的智慧。天之骄女今天辛苦了，是大家的偶像！

——武汉中兴悦达财务有限公司杨总经理

吴老师上课通俗易懂，大量的案例帮助学员理解，现场还让大家动手做，每个人都在认真参与，帮助学员们能够学完即用，增加记忆点，稳扎稳打，让课程效果更落地。

——华中农业大学教育培训学院万老师

上吴老师的课，不知不觉就跟着动起来了，时不时的一个思考题，经常性的小组讨论，每半天的小组演练和PK，一路下来，非常辛苦，也非常有收获。

——武汉东彭科技高经理

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