内控形同虚设，问题频发

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【课程背景】

在大型企业集团架构下，生产型分子公司作为关键利润单元，其运营模式相对特殊。产品入库后直接销售给集团，无独立销售机构与研发中心，采购由集团统采，资金税务集团共享，生产布局由集团中台计划部把控。这种模式虽在资源调配、成本控制等方面具优势，但也使生产型分子公司在内控及风险管理方面面临诸多挑战。

生产型分子公司主要负责产品生产制造、存货管理与资产管理等，业务环节多、流程复杂，容易出现内控漏洞与风险隐患。据集团审计数据显示，部分生产型分子公司存在采购环节腐败、存货管理混乱、资产管理不善等问题，不仅造成资源浪费与财务损失，还可能影响公司声誉与集团战略布局。

鉴于此，亟需开展针对性的内控及风险管理培训，提升财务人员在风险防控、流程优化、跨部门协作等方面的能力，助力生产型分子公司构建完善的内控体系，实现稳健运营与可持续发展。

【课程收益】

1. 知识技能提升 ：掌握内控与风险管理的理论知识、方法工具，如风险识别、评估、应对策略及防控机制设计等；熟悉生产型分子公司关键业务环节的风险点，具备精准识别风险的能力；学会运用数据分析、流程图分析等方法排查隐蔽问题。

2. 思维转变升级 ：突破传统财务思维局限，树立业财融合与风险防控意识，将财务管理与业务运营深度融合，从战略高度看待内控与风险管理；培养跨部门协作思维，理解各部门在内控管理中的职责与协同要点，打破部门壁垒。

3. 实践应用增强 ：通过实际案例研讨与模拟演练，学员能够将所学知识直接应用到工作场景中，制定切实可行的内控优化方案与风险防控措施；掌握数据驱动在内控及风险管理中的应用，提升工作效率与精准度。

4. 企业效益提升 ：有效预防流程漏洞与腐败风险，减少内审问题案件，降低企业运营风险；促进资源合理配置与高效利用，提升资产运营效率，为集团战略目标实现提供有力保障。

【课程特色】

1. 六位一体教学模式 ：培训采用理论讲解、案例分析、小组讨论、模拟演练、工具应用、行动计划制定六位一体的教学模式，全方位提升学员的知识储备、实践能力与思维水平。

2. 实战案例深度剖析 ：精选多个生产型企业在内控及风险管理方面的正反案例，贯穿培训全过程。通过案例分析，让学员深入理解理论知识在实际工作中的应用，培养学员的问题解决能力与风险防范意识。

3. 定制化改进方案 ：针对生产型分子公司的实际情况，提供定制化的内控优化与风险防控改进方案。每个模块均设置小组讨论或演练环节，引导学员结合本公司现状制定切实可行的措施，实现学以致用。

【课程对象】

各生产型分子公司财务人员，因其处于财务转型关键期，急需提升业财融合、风险防控、数据分析等多方面能力，以适应财务职能转变与企业管理升级的需求，更好地在公司内控及风险管理中发挥核心作用。

【课程大纲】

模块一：内控与风险管理基础

企业内控总出漏洞，风险频发，到底该怎么系统化管控？

- 理论精讲

- 内控框架：拆解COSO五要素在生产场景的落地要求

“控制环境”：财务与生产的边界；

“风险评估”：采购价格波动&存货积压

案例引入：因生产部门未参与供应商评估，导致原料不合规停产

- 风险流程：三位一体全链条，三步识别风险

案例匹配：某企业因原料采购价同比上涨未启动调价机制，导致大额成品库存跌价损失

- 关系剖析：

内控是规则

风险管理是预案

财务人员同步评估“供应商违约风险”。

案例强化：某企业因未在合同中约定“原材料质量不达标可拒收”条款，导致产线因原料不合格停产

模块二：关键业务环节风险识别

采购、存货、资产这些关键环节风险太多，如何精准识别并提前防控？

- 采购风险识别

- 供应商风险：

“同一实际控制人注册多家供应商”

“独家供应商占比超70%”

案例直连：某企业因“马甲供应商”虚增报价，导致采购成本虚高

- 价格风险：

监控“同比行业均价偏离度超15%”

“季度价格波动超±10%未签浮动条款”。

案例直连：某企业2钢材采购价超行业均价20%，项目毛利骤降

- 合同风险：

“验收标准模糊”

“违约金比例低于银行利率”

案例直连：某企业因合同未约定到货验收日期，导致过期无法索赔供应商延迟交货。

- 存货风险识别

- 出入库风险：

“未附质检报告即办理入库”

“出库单签字人与审批人为同一人”。

案例直连：某企业因仓库未附面料质检报告即入库，导致成品退货率大涨

- 盘点风险：

“账实差异率超2%未启动专项调查”

“呆滞物料占比超10%未计提跌价”。

案例直连：某企业因仓库人员篡改系统出库记录，导致年底盘点大额盘亏库存

- 跌价风险：

“近半年市场价格跌幅超20%未计提跌价”

“超储物料库龄超180天”。

案例直连：某企业因未及时处理库龄2年的过时配件，导致利润虚增

- 资产风险识别

- 购置风险：

“未编制《技术参数需求说明书》直接采购”

“审批流程跳过生产部门负责人”。

案例直连：某企业因采购部擅自采购不合规原料，导致生产线验收不合格

- 折旧风险：

“直线法 vs 加速折旧法”对利润的影响

案例直连：某企业擅自缩短生产线折旧年限，导致当年利润虚减被税务部门稽查。

- 处置风险：

“未通过公开竞价直接内部转让”

“处置收入未入账”。

案例直连：某企业旧设备低价转让，导致国有资产流失

- 要点小结：

“供应商核查三要件”

“存货盘点四核对”

“资产处置五步骤

- 互动答疑：

针对“如何快速识别虚假供应商”“存货账实差异率容忍阈值”等高频问题展开讨论。

模块三：风险检查机制设计

采购、存货、资产风险防控措施一大堆，如何设计一套简单有效的检查机制？

- 采购风险防控

- 供应商管理：

“资质审核+实地考察+年度评级”全流程管控

案例直连：某企业通过“实地考察供应商工厂+年度评级淘汰”，采购成本下降8%。

- 价格监控：

“行业价格波动预警线”

“引入第三方比价平台”。

案例直连：某企业通过“每月比对行业均价+超10%涨幅重新招标”，年节约采购成本500万元。

- 合同管理：

“合同审批单必填项清单”

“合同执行台账”

案例直连：某设备企业因合同明确“延迟交货每日按合同金额0.1%扣违约金”，成功向供应商索赔逾期交货损失20万元。

- 存货风险防控

- 出入库管理：

“入库单需附质检报告”

“出库单需关联生产订单号”

“系统自动校验出库数量≤库存余量”的防呆设计。

案例直连：某企业通过“ERP系统强制关联+出库单需车间主任签字”，杜绝无订单出库

- 盘点管理：

“月度抽盘+季度全盘+差异分析报告”三级盘点机制。

案例直连：某企业通过“季度全盘+差异超2%启动专项审计”，追回损失60万元。

- 存货跌价：

“存货跌价准备计提计算表”

“超储物料处置审批单”

案例直连：某企业通过“季度跌价测试+超储产品线上打折促销”，减少存货跌价损失

- 资产风险防控

- 购置管理：

“《技术参数需求说明书》”

“多部门联合审批表”

案例直连：某企业通过多部门联合，成功采购高性价比原料

- 折旧管理：

“折旧方法变更的《可行性分析报告》”

“审批权限表”

案例直连：某企业因擅自变更生产线折旧年限被税务稽查，补缴税款及滞纳金80万元。

- 处置管理：

“资产评估报告”

“公开竞价记录”

案例直连：某企业通过“平台公开拍卖闲置印刷机，成交价高于账面净值30%”，

工具应用：

“采购价格监控表”、

《供应商年度评级表》

- 小组讨论：分组设计本公司“供应商准入+存货盘点+资产处置”的防控措施清单

模块四：问题识别方法与案例分析

采购价格虚高、存货账实不符、资产闲置浪费……如何快速识别这些高风险问题？

- 方法精讲

- 数据分析法：

“采购价格偏离度=（实际采购价-行业均价）/行业均价×100%”的计算公式；

“存货周转天数同比增幅超30%”异常信号。

案例直连：某企业通过“ERP系统近半年采购数据+比对行业均价”，发现某供应商报价虚高18%

- 流程图法：

“固定资产购置流程图”

“需求提出→技术评审→预算审批→采购执行→验收入账”5个关键控制点及对应风险

案例直连：某企业因缺失“合规性评审”环节，整改花费超50万元。

- 访谈法：

“供应商访谈提纲”

“生产人员访谈清单”

案例直连：某企业通过访谈发现“某供应商近半年交货延迟率超30%”，及时启动备用供应商切换

互动交流：学员分享“如何用Excel函数快速识别采购价格异常”“存货盘点差异率超标后的跨部门追责流程”等实战经验。

模块五：推动改善策略与长效机制建立

对采购、存货、资产等风险问题，如何制定短期止血和长期根治方案？

- 改善策略制定

- 短期措施：

“暂停问题供应商合作”

“冻结超储物料采购审批”

“启动存货专项盘点”

案例直连：某企业发现某供应商原材料批次不合格，避免产线批量事故。

- 长期规划：

“风险管理体系建设路线图”

案例直连：某企业通过内控提升三步规划，内控缺陷减少80%。

- 长效机制建设

- 制度完善：

“内控制度修订对照表”

高风险环节：“供应商管理”“存货盘点”“资产处置”

案例直连：某企业修订《供应商管理制度》，新增“年度评级低于60分直接淘汰”条款，供应商合格率提升至95%。

- 监督强化：

“内部审计计划”

“内控缺陷整改跟踪表”

案例直连：某企业通过“季度审计发现存货盘点差异率超5%”问题，差异率降至1%以下。

- 考核优化：

“风险管理考核指标库”

“绩效考核挂钩方案”

案例直连：某企业将“存货跌价准备计提及时性”纳入生产总监KPI，次年存货减值损失减少150万元。

- 工具运用：

SWOT分析法制定本公司“采购风险防控策略”

- 小组演练：分组制定“存货跌价准备计提流程优化”“资产处置审批权限调整”的改善策略框架

模块六：数据驱动与数字化应用

不用高投入的智能技术，如何用Excel和现有工具实现数据驱动的风险管控？

- 数据技术融合

- 数据采集：

“从ERP系统导出采购订单数据+从Excel手工录入生产领料数据”的简易整合方法。

案例直连：某企业通过“ERP系统导出近半年面料采购数据”，发现某供应商延迟交货率超30%，启动淘汰程序。

- 分析模型：

“存货周转率=销售成本/平均存货余额”“采购价格偏离度=（实际采购价-行业均价）/行业均价×100%”的手工计算逻辑。

案例直连：某企业手工计算“钢材采购价格偏离度超15%”，推动采购部重新招标

- 可视化展示：

“风险看板Excel模板”

案例直连：某企业通过“Excel风险看板”直观展示“库存周转天数同比增幅35%”

- 数字化应用

- 采购合同管理：

供应商名称、合同金额、付款条款关键信息抓取

案例直连：某企业用“提取合同付款条款”提升手工录入效率

- 原材料价格预测：

案例直连：某预测PVC价格下跌”，推迟采购订单，节省成本120万元。

- 供应商资质与物流信息管理

案例直连：某企业如何避免因文件丢失或信息不同步导致的停产风险。

- 案例演示：“采购合同关键字段提取→原材料价格预测→供应商资质管理”全流程风险管控

- 具体动作：

1. 采购合同管理

2. 价格风险预警

3. 供应商资质维护。

- 互动研讨：学员分享“如何用Excel函数快速识别异常数据”“用微信群+共享文件夹实现跨部门信息共享”的实操经验。

模块七：业财融合与跨部门协作

财务如何深入业务，打破部门墙，真正实现业财融合与高效协作？

- 业财融合实践

- 业务理解：

“生产关键三步流程图”

“销售模式分析表”

案例直连：某企业财务部通过“参与新品研发评审”，降低新品上市亏损风险。

- 财务支持：

“预算编制模板”

“成本控制手册”

案例直连：某企业财务部编制“车间能耗成本控制表”，推动节能改造节省大额电费 - 决策参与：

“重大采购决策财务风险评估表”

“产能扩张方案投资回报分析”

案例直连：某企业财务部通过“投资回报分析支持管理层决策扩建生产线。

- 跨部门协作要点

- 职责明确：“内控与风险管理职责分工表”

案例直连：某企业明确部门分工，避免职责交叉导致的推诿。

- 沟通机制：

“跨部门联席会议议程模板”

“信息共享平台操作指南”。

案例直连：某企业通过“月度联席会议+ERP系统实时推送库存预警”，实现采购-生产-仓储高效协同。

- 协同流程：

“从销售订单→生产计划→采购申请→物料配送→成品发货”的全流程协作节点及对应责任岗位

案例直连：某企业优化“销售订单→生产排期→物料采购”流程缩短交货周期

- 模拟演练：分组模拟“生产部提出紧急采购需求→采购部评估供应商交付能力→财务部审核付款条件→管理层审批”的跨部门协作场景

- 总结反馈：学员填写“跨部门协作痛点调研问卷”，现场汇总改进方向。

模块八：课程总结与行动计划制定

如何将所学转化为行动？如何制定可落地的个人改善计划？

- 总结回顾：“内控框架→风险识别→防控机制→长效改善→技术赋能→业财协同”六大模块的核心知识点。

- 计划制定：学员填写“个人行动计划表”、具体措施、所需支持

唐老师

唐俐老师

——企业业财融合和跨境财务专家

曾任：中石化（世界500强）国际公司（投资）哥伦比亚分公司财务总监

曾任：中石化（世界500强）哥伦比亚公司（合资公司，石油）中方财务负责人

曾任：恒泰艾普集团（上市公司）成都西油联合（投资、工程、服务、贸易、制造）副总兼财务总监

曾任：成都易我科技有限公司（国家重点软件企业）财务总监

中国注册会计师CPA

美国注册管理会计师CMA

澳大利亚资深财务会计师IPA

美国IMA（国际管理会计师）协会会员

云南工商学院会计学院客座教授

成都信息工程大学管理学院会计硕士校外实践导师

西安财经大学校外企业导师

财务实战培训讲师，累计培训人数20000+

《国际石油会计》编译者

【个人简介】

唐老师深耕财务和管理领域 28 年，以业财融合与跨境财务为核心能力锚点，构建了贯通战略层、管理层、执行层的实战体系。历任大型央企、中外合资、境外公司、上市企业、高新技术及民企集团高管，深度参与超百个跨境项目全生命周期管理，涵盖招投标评标、跨境商务谈判、境外风险评价、业财一体化模式设计等核心环节，业务版图覆盖中国、东南亚、中东、美洲四大经济区，形成财务赋能业务、跨境风险可控的独特方法论。​

作为实战型培训专家，唐老师拥有 15 年企业内训及商业培训经验，精准聚焦财务管理者业财协同困境与非财管理者财务思维盲区，打造跨境业务财务管控业财融合经营分析等核心课程。曾为中石化西南钻井、成都天投、第一机械、华星公司等标杆企业定制国际业务管理、预算管控、跨境合同财务风控等培训，累计赋能企业中高层管理者超 2 万人次，助力学员建立业财一体决策思维与跨境财务风险预判能力。​

【实战经验】

1. 跨境风险管控：构建业财融合防护体系​

作为中石化东南亚首单工程项目核心财务负责人，唐老师创新搭建“三维度风险管控模型”：​

财务视角：建立境外项目资金回流压力测试体系，通过跨境结算工具组合实现 100% 资金闭环管理；​

业务视角：设计“风险 - 收益平衡型”交易架构，配套跨境税务筹划与转让定价策略，保障项目收益率达预期目标；​

合规视角：主导建立境外合作主体风险评估体系，覆盖政治、汇率、法律等 12 项核心风险指标，该体系后续复制应用于越南、墨西哥等 10 + 跨境项目，累计规避潜在损失超 3 亿元。​

2. 业财融合经营分析：数据驱动管理升级​

在某跨境电商企业数字化转型期，唐老师主导搭建业财双轮驱动分析体系：​

0-1 构建经营分析框架：定义 18 项核心业财指标，建立项目级周度分析机制，推动公司、部门、岗位目标对齐，实现全业务线 KPI 优化率 15%，边际成本下降 12%；​突破数据基建瓶颈：在无数据中台支持下，搭建轻量化分析模型，精准定位传统渠道获客成本高企问题，推动企业战略转向新兴跨境电商平台，年度营销投入产出比提升 3:1，新增跨境业务收入占比达 25%。​

3. 跨境预算管理：业财协同预见未来​

针对某跨国制造企业预算管控痛点，唐老师主导实施业财融合预算革新计划：

重构预算编制体系：打破财务部门闭门造车模式，联合业务单元建立跨境业务专项预算，细化至国别市场、产品线、结算周期三维度，实现月度预算偏差率控制在 5% 以内；​

动态风险预警机制：通过汇率波动对境外子公司利润影响模型、跨境供应链成本传导路径分析，提前 6 个月预警某新兴市场货币贬值风险，助力企业调整结算货币配置，避免千万级汇兑损失。​

其设计的跨境全面预算管理仪表盘，实现收入、成本、现金流等 20 + 核心指标实时监控，成为集团管理层跨境业务决策的数字驾驶舱。​

4. 跨境合同财务风控：前置管理守护价值​

作为国际工程 EPC 项目财务总控，唐老师建立合同全生命周期风控体系：​

前端尽调：开发跨境合同财务风险评估清单，涵盖甲方信用评级、结算货币稳定性、跨境法律适配性等 9 大维度，累计否决 3 个高风险项目；​

条款设计：在东亚某 EPC 项目谈判中，创造性加入里程碑分段结算 + 汇率波动调价条款，推动甲方提前支付 10% 合同款并接受工作量动态结算，资金回笼周期缩短 45 天；​

争议处置：在非洲某工程欠款纠纷中，通过跨境法律证据链构建，为企业追回 1 亿元跨境账款。​

其财务主导型合同管理模式，实现跨境业务合同风险识别率提升 60%，争议解决周期缩短 50%，成为中资企业走出去的必备风控工具。1、境外风险管控护航国际发展——全程参与中石化在东南亚某国的首个工程项目，通过综合评估境外业务风险+加强国际业务财务管控+内外衔接强化运营管理三管齐下，实现项目资金100%收回项目收益为正。

【培训经验】

1、非财系列课程——曾为中石化西南石油局部分二级单位中层管理人员、项目管理人员、业务骨干提供财务知识、技能、思维的培训，提升了其对财务思维的理解和掌握，不仅提升了其利用财务信息开展决策、提升业绩的能力，也增进了业财协作，提升整体工作效率。课程满意度保持在95%以上。

培训课题包括《财务思维助力企业经营走上快车道—非财务管理者必知必会财务思维》、《你必须拥有的财务思维—非财管理者必修课》、《上市公司财务报表解读—非财人员如何从竞争对手财报获取有效信息》等，通过培训，提升了学员财税素养及财务思维，使他们能够更好地理解企业的财务状况和参与决策，增强团队合作；促进不同部门之间的合作和沟通，提高整个团队的协作效率。

培训轮次8次，参与人数近300人，受训者理解、沟通财务相关信息效率提升50%以上。

2、合同管理课程——为民营企业高管和中层管理人员、合同管理、财务管理人员、创业者、企业法人等开展合同风险控制、合同管理等内容的培训，累计培训人员超过50000名。课程满意度92%以上。

培训课题包括《小合同大名堂》、《打破被动，从业务起点开展风险管控》、《财务的一半来自合同》、《绽放光彩、体现价值—合同管理中的内控关键点解析》、《合同控税与审核》、《把握进阶捷径，拿捏商业关键—不可忽视的合同》、《生产经营第一关：合同关—如何开展业务前瞻性管理》等，并且推出了培训时长60小时的《合同筹划和管理》的系统课程。通过问卷调查，80%以上学员认为培训内容有针对性，提高了合同管理的效率和准确性、解决了工作中遇到的实际问题，公司经营风险得到有效控制。

3、预算管理培训，曾为中石化西南石油局、中石化滇黔桂石油勘探局，在优财学苑、十方教育等在线平台开展预算管理相关的培训，受众群体包括企业中高层管理人员、财务主管、财务经理、业务部门负责人等，累计培训人员超过20000名。课程满意度92%以上。

培训内容包括预算绩效管理全过程和财政预算程序等内容、预算评审流程及思路、预算编制的流程、工具和方法、预算与企业经营目标的关系、预算工具在经营业绩指标中的运用方法、预算执行中的常见问题防范等。学员反馈通过学习提高了预算编制的准确性、实现了预算思维到大数据分析与绩效管理的转变、促进了主动了解市场动态和竞争态势的意识。

出海财务管控培训，曾为中石化国际公司、中石化西南工程公司、四川瑞都、成都图高等开展国际业务财务管理培训。受训人员包括国际业务负责人、市场、采购及财务负责人、项目负责人、项目财务经理等，累计培训人员超过200人，课程满意度95%以上。

培训深度覆盖跨境业务全流程风控实战，包括：交易对象信用穿透核查、主权风险评估、合同避险条款设计、跨境资金工具落地，以及当地财税数据采集四步法、跨境资金池税务协同等核心内容。学员成果显著：中石化西南工程公司应用课程工具在墨西哥项目减少汇率损失380万元，成都图高公司通过合同条款优化在越南EPC项目规避预提税87万元，受训企业国际项目合同纠纷率平均下降65%。学员反馈课程“直面出海生死线，提供即用工具箱”，尤其提升对跨境合同商务条款、资金安全、税务稽查的实战应对能力。

【授课风格】

实战导向型：通过精心挑选的财务案例，将抽象的理论知识具体化，使学员能够在实际情境中深入理解财务概念和流程。

互动参与型：采用互动式教学方法，鼓励学员积极参与讨论和案例分析，通过这种方式促进学员之间的思想碰撞，加深对知识的理解。

启发式教学型：通过引导式的问题和案例分析，激发学员的批判性思维，帮助他们学会独立分析问题并寻找解决方案。

亲和力高型：教学风格亲和而包容，能够建立起与学员之间的信任关系，为学员提供一个安全、开放的学习环境。

动态调整型：能够根据学员的反馈和学习进度灵活调整教学策略，确保教学内容和方法始终与学员的需求保持一致。

【主讲课程】

出海财务

《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）

《东南亚税务“痛点”：如何化解风险与抓住红利》

《国际工程市场开发人员的区域市场开发战略实战课程》

《国际贸易全流程风控实战指南》

《零基础财务速成：进出口业务全流程实操与合规管理》

《海外工厂合规“避坑宝典”》

《如何成为出海企业的财务智囊》

《外派高管必修的税务生存课》

财务课程

《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）

《穿越预算迷雾，引领企业发展》—预算管理精要之策略、协调与执行

《经营分析与决策支持：财务视角》

《内部控制与风险管理实务》

非财课程

《财务基础解码：非财务经理的财务速成》（返聘课程）

《财务分析精粹：解读企业财务健康》

《成本管理策略：非财务经理的成本控制》

《财务决策与风险管理：非财务经理的财务智慧》

合同

《城投合同管理的“合规密码”》

《合同制胜：企业财富增长的关键密码》（返聘课程）

【服务客户】

中石化西南钻井公司、中石化西南石油局华星公司、成都润吉、金博士财税服务公司、四川瑞都石油工程公司、米三金网络科技公司、航鸣合创科技公司、爱库科技、成都易我科技、内蒙古第一机械集团等

【学员评价】

参加唐老师的财务课程之前，我对财务报表的分析一直停留在表面，没有深入挖掘数据背后的故事。老师的讲解让我意识到财务数据对企业业务发展的重要性，让我学会了如何从数据中洞察业务趋势和潜在风险。

——中石化西南钻井公司 财务总监

唐俐老师的课程不仅让我对财务管理有了全新的认识，更重要的是教会了我如何将财务理论与实际工作相结合。课程中的实战案例分析让我受益匪浅，对提升我的财务管理能力大有帮助。

——米三金网络科技公司 财务部经理

在唐老师的课程中，我学到了许多关于预算编制的实用技巧。老师深入浅出的讲解方式让我对复杂的财务概念有了清晰的理解，这对我日后的财务工作无疑是一大助力。

——成都润吉 财务分析师

唐老师的财务课程让我深刻体会到了财务管理在企业运营中的核心作用。通过学习，我掌握了如何通过财务数据来优化业务流程和提高效率，这对我的职业发展具有重要意义。

——中石化西南石油局华星公司 财务总

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