企业税务管控和风险防范

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课程背景：

金税四期工程启动以来，已于2025年11月全面覆盖，计划2026年全面深化应用，税务征收的信息化、数字化管理全面加强，不在局限于“以税控票”，大数据时代，税务、银行、社保、工商、房产部门等跨部门数据共享联动，对企业信息掌握更加全面。这样对企业的监管能力空前增强，稽查更严格精准，企业很多历史遗留问题特容易暴露。

在这样形势下，企业势必要对税务进行更专业化的管理，借助数字化工具建立合规管理体系，排查历史风险，遵纪守法、依法纳税、优化税负，并合理享受和善用各种税收优惠政策，从而避免税务风险。

课程收益：

了解金税四期系统： 数字化、信息化的大数据税务管理。

税务管理的基本理念： 遵纪守法、及时纳税、合理税收筹划，善用税收优惠。

企业税务管理主要内容： 关注税收政策、及时税务登记、合理税收筹划等。

主要税种的介绍：增值税、企业所得税、个人所得税等。

企业发票的管理：发票的真伪、合规性。

税务管理的难点：业务合规、纳税调整、退税等问题。

税务管理的风险与防范：收入确认、成本列支、税收优惠运营等风险。

课程对象：

中高层管理者、部门负责人、项目经理、财务骨干的管理人员

课程方式：

讲师讲授+案例研讨

课程大纲

第一部分：金税四期系统

一、金税四期的基本内容

1、发票电子化改革

①全面推行数字化电子发票（数电发票）。

②支付与开票直连

重点：发票开具、流转、抵扣、报销全程数字化

2、跨部门数据共享和联动

①多部门数据整合。

②全量税费数据归集。

重点：公私户、合同、股东、现金流全维度实时监控

3、智慧监管与风险防控

①大数据风险识别

②非税业务全覆盖

重点：AI分析数据、范围延展

二、金税四期的特点

1、数据共享与全面整合

①“非税”业务纳入监管

②统一数据平台

案例导入：同学20年前澳洲税务管控

2、智能化监管与风险预警

①AI分析、纳税人画像

②重点人群、重点业务监控

重点：数字化分析监管

3、办税便捷与精准化

①全面数字化电子发票

②申报核算智能化

③智慧办税与智慧稽查

第二部分：企业税务管理理念

一、依法纳税

1、纳税信用等级

2、税务监管严密

二、税务筹划基本原则

1、合法是底线

2、专业化筹划

3、动态调整

案例导入：公司架构下的所得税

三、税务监管形势

1、公开透明

2、逐步加强

3、先大后小

4、松紧把控

5、税收洼地

6、地方返点补贴

重点：税务部门对企业税务行为心知肚明

第三部分：税务管控的制度和流程

一、税务管理制度内容

1、总则与目标

①指定目的

②适用范围

③制定依据

2、税务管理组织架构与分工

①专门税务岗位或部门

②多层级管理模式

③跨部门协作机制

3、税务登记与信息管理

4、税务资料管理

5、发票管理

6、申报与缴纳

7、税务筹划与优化

8、税务政策信息与应用

9、税务风险管理和内控机制

10、税务信息化与数字化建设

11、税务培训

重点：制度的完整性

二、税务管控流程

1、分解责任到部门、到具体岗位和人。

2、审核把关部门和人员设定。

3、部门协调配合设定。

重点：流程清晰有效

第四部分：税务管控的内容

一、税务登记与变更

1、依法登记

2、及时变更

重点：及时变更影响开票和缴纳。

二、税务档案与数据管理

1、档案归档

2、数据维护

重点：保存完整

三、定期申报缴纳

1、按期申报

2、及时缴纳

重点：准确性、及时性

四、税务筹划

1、善用税收优惠政策

①区域优惠（西部大开发企业所得税15%，海南自贸港双15%）

②行业优惠：高新技术企业减免、研发费用加计扣除

③政策优惠：残疾员工、转业军人员工、困难员工等

④退税政策：

2、合理规划企业结构

①公司制、个人独资

②子公司、分公司

③集团架构设计

3、合理规划业务结构

①混合销售的拆分

②设立技术服务中心

③供应链协同

④业务进项和销项的匹配

4、合理运用会计政策与税收工具

①折旧方法

②存货计价

③收入时点确认

④费用扣除优化

5、资本结构与融资方式

①债权融资和股权融资

②融资租赁

重点：提前筹划布局

五、税务政策信息管理

1、学习研究相关政策

2、政策动态跟踪

六、发票管理

1、发票的领用

2、发票的开具与使用

3、发票的收取

4、发票的保管与存档

5、增值税发票的特殊管理

6、发票的查验与风险防控

第五部分：税务管控的难点和问题

一、业务问题

1、合同不合规

①无合同

②合同金额

③合同关系

2、资金路径不合规

①待收代付

②转付

③垫付

3、手续不合规

①手续不全

②手续错误

③资料不完整

④结算资料问题

重点：合同不合规

二、发票问题

1、无票费用

①预收预付款项

②保证、质押资金

③水电费、食堂费用等

2、真票假开

①单位不对

②货品不对

3、发票延后和缺少

①发票不及时

②发票缺失

重点：法院执行款发票问题

三、增值税问题

1、进项抵扣发票

2、进项销项匹配

3、四流合一

重点：时段进项销项匹配

四、纳税调整问题

1、收入类调整

①视同销售收入

②未按权责发生制确认的收入

③投资收益

④不增税收入

2、扣除类调整

①业务招待费

②广告费宣传费

③捐赠支出

④罚金、滞纳金等

3、资产类调整

①折旧与摊销

②资产减值

五、退税问题

1、不清楚退税政策

2、不清楚退税时点和部门

3、退税条件不符

4、退税资料手续不全

六、业务前期规划

1、预先选定合理业务模式

2、预先规划资金、商品路径

第六部分：三大税种的特点

一、增值税的特点

1、营改增情况

2、价外税：价税分离

3、多环节道道征收抵扣，避免重复征税

4、税负具有转嫁性:税负终端消费者承担

重点：毛利税，无毛利不承担，上下游税率不一致无关。

案例导入：商品上下游不一致的进销税金测算

二、企业所得税的特点

1、利润增税

2、税前成本列支复杂

3、政策优惠多

4、亏损弥补

5、集团分级分摊

重点：所得税纳税调整

案例导入：

三、个人所得税

1、所得类型：分类所得与综合所得

2、费用扣除多元化，精准减负

3、累进税率和比例税率并用

4、预扣预缴，年度汇算清缴

重点：区分所得、代扣代缴

第七部分：企业税务风险与防范

一、企业常见税务风险

1、收入确认与申报风险

①收入延迟或隐瞒、夸大

②价外费用未入账：违约金、迟纳金、押金等

③视同销售未申报

④政策补助未确认收入缴税

重点：收入不够准确

2、成本费用扣除风险

①虚列成本费用

②跨期提前列支

③股东个人消费列支

④无票支出

重点：成本税前列支项目

3、发票管理风险

①虚开发票

②发票不合规

③开票不合规

重点：开票不合规，真票假开

4、税收优惠使用不当风险

①优惠条件不符合

②小微企业资格造假

③区域性税收优惠滥用

重点：优惠条件改变，时限过期

5、关联交易与转让定价风险

①不合理定价

②关联交易未按规定披露

重点：关联交易随意定价

6、合规和管理风险

①两套账

②私户发工资

③注销带病

二、企业税务风险防范

1、严守合规基础和底线

①依法纳税

②关注法规动态

③加强政策学习

重点：树立全员税务合规意识

2、加强内控管理

①定期自查整改

②规范业务流程

重点：定期自查整改

3、加强内部学习培训

①税务人员加强学习

②业务人员培训宣贯

重点：业务人员培训宣贯

4、借助专业力量和外部支持

①借助信息化系统

②专业中介机构

③良好的税企沟通

课程回顾与总结

1、回顾金税四期管控

2、企业税务管理理念

3、税务管控的具体内容

4、税务管控的难点

5、三大税种的介绍

6、企业税务风险和防范

7、交流与答疑

李老师

李碧波 财经管理实战专家

27年企业财务管理与培训实战经验

北京交通大学会计专业

中级会计师

注册税务师

橙蟹平台大湾区中小企业财务负责人论坛十佳第一

中建二局一公司十佳职业道德模范

曾任：中建股份|分公司财务总8年

曾任：实地集团| 旭日建设等财务总6年

擅长领域：企业架构制度设计、流程管控、财务管理、资金管控、税务筹划、审计监察，另多年企业财总，长于企业管理、带团队、组织赋能、职业素养提升等。

李碧波老师拥有20多年的企业财务实战和培训经验，14年企业资深财总，专注企业财务管理、税务筹划、成本核算、资金管控、风险管控，以及企业管理、企业文化、管理团队、组织赋能等。财务管理实战经验丰富，经历全面，累计培训场次50+场，培训学员3000+人，课程好评反馈率98%。

李碧波老师擅长结合市场现实和企业实际情况，是一位实战派的企业财务管理专家。自2010年开始，在中建各公司开展30多次工程项目成本管理全流程培训，宣贯工程项目成本管理全流程，提升学员项目各环节的成本管控能力，达到全面预算管控、精细化管理效果。提升企业整体成本管理水平，大大提高经济效益。

部分实战经验

一、深圳广建达集团中层管理团队财务管理培训

正确认识企业财务：企业财务首先是一个经济信息系统，另外是一项重要经济管理工作，企业财务三大基本定位：管控财经、服务业务、监督经济活动，五大业务意识：成本税费意识、资金管控意识、风险管控意识、监督防范意识、开拓创新意识，等等。

普及项目财务管控整体概念流程：从项目承接开始，项目前期财务资金预算、成本预算、费用预算的策划、项目财务管控体系的建立等，以及过程中的税务管控、财务管理、成本管理、资金周转和筹措、收入成本利润核算等等。

企业所处行业财务的特点和难点：工程项目财务有非标准化、周期漫长、结算纠纷、核算困难等特点，常见难点有：合同条款把关问题、费用管控问题、流程手续合规问题、发票取得问题、结算纠纷问题、往来核对锁定问题，等等。

培训效果：让集团中层第一次对项目全流程财务管理有了整体全面的认识，深刻意识到了财务管控能避免风险、提升效益，以及财务管理的重要性。

二、广州诺的电子公司经济形势和企业应对策略分析培训

当下经济形势分析： 具体阐述经济低迷的现状、以及严重后果，总结前面经济腾飞原因、分析当年下滑的因素，引用分析吴敬琏的三大反思，以及总结如何脱困方向政策方面的思考。

企业具体应对策略：分析企业具体困境、面对困境的几大原则：创新求生、服务至上、质量第一、诚信为本等。企业具体应对策略：坚守（死扛活着）、精进（管理技术提升）、审慎（谨慎扩张投资），海外开拓、资本出海、下沉农业和居民细节服务、跟进时代风口等，以及分析未来发展趋势和方向。

培训效果：让公司全体对大形势有了整体认识，以及找到困境根源，对企业下一步发展有了具体思考和方向，以及未来展望有了预期。

主讲课程

财务管理系列：

《企业财务成本管控》

《企业资金管控和投融资管理》

《企业税务管控和风险防范》

《企业财务状况分析和诊断》

授课风格

接地气、实战型

熟悉全流程、清楚问题和难点、以及解题思路和措施。

案例研讨+全面分析+诊断解题

沉浸式深入

课程细致缜密、环环深入、通晓细节问题。

细节讲解+根源分析+解决办法

贯通式讲解

理解通透、经验丰富、抓住问题根源、整体诊断。

问题症结+连锁反应+系统解决

部分课程反馈

课程很详细完备，内容丰富，非常好！课程接地气、跟公司实际情况联系紧密，全面讲述了财务管理全流程，涉及各个方面，真实反映了行业财务的问题和痛点，并有具体的应对办法和措施，非常感谢李老师的讲课！

——广建达集团 关总监

李老师对经济形势看得清楚，分析透彻、思考深刻，数据详实，总结分析到位，对企业当前问题认识深刻全面，应对策略比较务实靠谱，切实可行，对未来方向和预期判断，逻辑清晰，比较可信。

——诺的电子公司 贾董事长

通过本次培训对财务风险和流程管控有了深刻认识，李老师讲课内容扎实、生动风趣、课程符合实际情况、案例清晰易懂、知识点全面、逻辑清晰，听完受益匪浅，下来好好消化、认真学习，对以后工作开展有很大帮助。

——实地建设集团 人力部

工程项目成本管控讲解仔细全面，对项目管控全流程有了整体概念，对成本预测、成本分析、和成本管控，各个环节，有了清晰认识，管控措施符合项目实际，切实可行，能起到良好效果。各种问题和风险预见符合实际情况，很管用。

——中建二局一公司上海分公司 郎总

对企业管理理解深刻，对管理职责分析到位，对团队协作配合理解深刻，经验丰富，对现实工作有很大指导意见。经验丰富，对管理中出现的问题，有详细如实的反映，并有具体解决办法，对管理效能提升有很大意义。

——广州旭日建设公司 人力部

部分客户见证

建筑建材、房地产、工程建设：中国建筑、广建达建筑集团、广州旭日建设公司、实地地产集团、广州派丰建筑公司、广州耀居工程公司、广州汇建商贸公司等

电子元件、软件、信息服务：广州诺的电子公司、深圳云石企业服务公司等

部分授课现场

广建达集团

《建筑施工企业财务管理》广州诺的电子公司

《当下经济状况和企业应对策略》

深圳云石企业服务公司深圳公司

《建筑工程项目成本管控》深圳云石企业服务公司广州公司

《平凡之路—打怪修仙之小会计进阶》

实地建设集团

《财务流程管控和风险底线》广州旭日建设公司

《中层管理者的角色定位》

广州旭日建设公司

《建筑工程项目成本管控》广州派丰建设有限公司

《地产行业形势解读与展望》

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