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全行业、全税种税务稽查风险防范暨反避税实战应对

【课程编号】:MKT008203

【课程名称】:

全行业、全税种税务稽查风险防范暨反避税实战应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2023年12月23日 到 2023年12月24日2800元/人

2023年01月07日 到 2023年01月08日2800元/人

【授课城市】:珠海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供全行业、全税种税务稽查风险防范暨反避税实战应对相关内训

【其它城市安排】:大连 乌鲁木齐 南京 贵阳 广州 上海 北京

【课程关键字】:珠海税务稽查培训,珠海反避税应对培训

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课程介绍

涉税风险应对与风险控制是每一家纳税企业税务管理中的重中之重! 税务机关每年都布置常规的税务稽查和反避税的任务,企业经常会遇到税务机关实施税务稽核。尤其在财政支出较大的背景下,税务机关会对企业展开大规模税务稽查,而且往往溯及以前纳税年度的各个税种。

对此,如何正确应对各种类型的税务风险,实施税务风险的有效控制,维护企业合法利益,降低企业纳税成本,既是企业面临的挑战,又是企业领导、财务人员和相关管理人员面临的重大课题。

培训收益

− 针对税务管理的特点,建立常态化的税务风险管理机制

− 熟悉近期各行业税负预警值,税收风险规避主动化与可视化

− 掌握税务征管系统选案指标规则,做到业务与税务平衡最佳

− 了解税务审计的关键业务,做好税务主管机关的配合工作

− 融入业务实质中,主动与业务部门配合做好增值税的风险防范,富贵不需险中求。

− 掌握获取发票难的根源,规划好业务收益与涉税成本,将风险消化在业务前端。

− 弄清个人收入不同取得形式下的税收成本差异与风险差异,做到趋利避害。

课程大纲

第一讲:我国的税务管理宏观分析

一、我国现阶段的税收结构

二、我国税收管理和税款使用权限

三、我国的税收体系

四、税务管理模式分类

第二讲:纳税评估

一、纳税评估概述

二、纳税评估的特点

三、纳税评估主要内容

四、纳税评估的基本程序

五、纳税评估主要依据及信息来源

六、纳税评估分析方法

案例1:某税局的纳税评估常用指标分析工作底稿

案例2:某税局对辖区范围的各行业的纳税评估指标表格

七、纳税评估指标设置与案例

1、资金及往来异常的12项预警分析指标

2、货物异常的6项预警分析指标

3、收入异常的10项预警分析指标

4、成本、费用异常的14项预警分析指标

5、税负异常的5项重点预警分析指标

6、抵扣异常的10项重点预警分析指标

7、其他异常的3项重点预警分析指标

纳税评估经典案例1:找出4S店经营中的利润蓄水池

纳税评估经典案例2:房地产纳税评估26项指标测试

第三讲:税务审计

一、税务审计概述

二、税务审计的组成部分

三、税务审计对象的确定

四、税务审计项目与审计报告

第四讲:全税种税务风险防范要点解析与应对

一、增值税的税务风险防范与应对

1、增值税常见税务风险评估指标及信息比对

案例:某税务的增值税纳税评估分析测算表

2、增值税纳税义务人的涉税风险

案例:某增值税纳税义务人各纳税其内收入频繁上下波动的税收风险分析

3、“营改增”后征税范围与税率的涉税风险

案例:税务机关对顺程汽车租赁有限公司进行稽查,该企业业务为汽车租赁服务,2019年度企业收入为3 600万元,该企业当年全部按9%(2019年1-3月按10%)税率申报缴纳增值税,经查阅与客户签订的合同,有的为不带司机汽车租赁业务,有的为带司机汽车租赁业务,该企业是否存在涉税问题?

4、进项税的的涉税风险

案例:某“营改增”企业进销税额倒挂的案例

案例:某企业进项税额计算抵扣错误的案例

5、销项税的涉税风险

案例:某企业一般纳税人兼有简易计税方法纳税错误的案例

案例:某企业视同销售业务未确认销项税额的案例解析

6、增值税纳税地点和纳税义务发生时间的涉税风险

案例:某建筑公司为一般纳税人,采用一般计税方法,2018年6月承揽一工程项目,预收工程款100万元,收到工程款未开具增值税专用发票,10月开工。分析该业务的税务风险。

7、增值税税收优惠的涉税风险

8、增值税税务风险经典案例解析

案例1:某企业隐匿收入避免被认定为一般纳税人的案例

案例2:某企业的混合销售行为未按规定进行税务处理的案例

案例3:某企业多元化经营企业错误适用增值税税率的案例

二、消费税的税务风险防范案例解析

1、自产自用应税消费品消费税确认错误的案例解析;

2、委托加工应税消费品税务处理错误的案例解析;

3、珠宝零售企业促销业务税务处理错误的案例解析;

三、企业所得税的税务风险防范与应对

1、企业所得税常见税务风险主估指标及信息比对

2、企业所得税收入确认的涉税风险;

案例:某电子商务企业隐匿收入的案例

案例:汽车4S店利用信息化手段隐匿收入的案例

案例:某企业错误适用免税收入和不征税收入政策的案例

3、企业所得税扣除项目的涉税风险;

案例:某企业因成本不实被核定征收企业所得税的案例

案例:某企业虚列固定资产并错误适用加速折旧的案例

案例:“白条”入账的税务稽查案例

4、企业所得税的涉税风险案例解析;

四、个人所得税的税务风险防范与应对

1、职工旅游费分拆记账,少缴个人所得税的案例解析;

2、留存收益转增资本未代扣代缴个人所得税的案例解析;

3、综合所得的涉税风险及案例分析;

4、经营所得应纳税额的涉税风险;

5、利息、财产、偶然所得的涉税风险;

6、个人所得税税收优惠的涉税风险。

五、土地增值税的税务风险防范

1、土地增值税清算与审核的案例解析

2、土地增值税应税收入的涉税风险

3、土地增值税扣除项目的涉税风险

4、土地增值税适用税率和应税额的涉税风险

六、其他税种及多税的税务风险防范案例解析

1、少缴城镇土地使用税和房产税的案例解析。

2、印花税纳税错误的案例解析。

3、多税种综合涉税风险案例解析。

赵老师

知名集团企业财务总监

在国内多家知名企业担任财务顾问

西南财大特聘教授

讲师简介:赵老师:税务师、会计师。四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授。多次陪同税务稽查部门深入到企业中进行实例稽查调研,长期以来在大中型集团化公司担任财务总监。 授课风格:从管理和决策的视角阐释和应用财税管理,注重实际问题的解决思路,为企业提供解决方案;案例教学,紧贴实际工作,今天学习,明天应用,真正授人以渔;授课诙谐幽默,用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来,课堂气氛好,互动性强;将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享,学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。

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