2022国家“智慧税务”精准监管重点问题应对

2022国家“智慧税务”精准监管重点问题应对

我要报名

课程背景

2022 年税务稽查常态高效打击“三假企业”，强化精准监管，依托税收大数据，聚焦高风险行业、领 域和纳税人，深入开展“双随机、一公开”，并适当提高抽查比例，积极开展部门联合监管。 现阶段，税局如何通过金税最新系统进行风险筛查？被抽查的企业是怎样被选中的？ 面对企业精心策划的财税棋盘，税务稽查运用何种方法洞察疑点？ 面对疑点，税务稽查又如何个案突破？ 面对正在被稽查检查的困境，如何合理应对？如何正确沟通渡过“难关”？ 税务稽查如何对待政策的模糊点，税局视角下的增值税、所得税、个税检查要点在哪里？ 税务稽查不是洪水猛兽，如果能够从“堡垒”内部窥见稽查的核心脉络，税企和谐并不遥远。 我们特邀税务专家，深入探讨减税降费大环境下的税务稽查动向，对实务中税务稽查关注、企业常见的 典型风险问题进行梳理，助力企业把控日常业务的涉税风险。

培训对象

总经理、财务总监 财务主管、税务主管 财务经理、税务经理

课程收益

知己知彼 把握减税红利政策持续下的税务稽查新动向

案例荟萃 以案说法，举一反三灵活应用工作实务

百战不殆 轻松化解税务稽查争议问题

风险把控 立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险

课程大纲

一、 大数据风险监控预警下2022税收征管新形势

案例：河南XX企业管理有限公司将股票非交易过户至自然人名下，自然人少缴个税约8千余万元,公司已注销仍被补缴2021年企税1.34亿元,

案例：金四下预警指标如何精准化

案例：业主委员会也被稽查补税

案例：某企业1999年至2003年的业务被税务稽查

案例：医美行业稽查大额补税

案例：企业在被检查期间主动补缴税款，能否认定为偷税?

案例：内外双向风险，骗取留抵退税案企业、税务人员若干起

1. 金四来了吗？2022 年稽查的重点在哪里（最高检、公安部发布最新涉税刑事 案件立案标准）

2. 稽查局预案如何利用大数据？某省拥有两千亿条税收大数据，对纳税人进行全 面画像

3. 智慧税务 - 应对犯罪手段“智能化” 稽查战法再升级

4. 2022 部分税收新政及地方税收政策（组合式减税降费政策背后的风险提示）

二、 “智慧税务”透视精准监管全税种重点问题及应对

1. “进销品名不符”透视精准监管增值税重点问题及应对

案例：建筑公司关联供应商由发票预警指标引发的补税看财务报表风险

案例：某电动车公司两套账偷税，被罚款300万元

案例：增值税附表二稽查局关注哪一行的数据，与电子底账库有关吗

案例：增值税免税生产企业取得免税农产品材料发票企业所得税为何不让扣除

案例：电商刷单销售额是否征税

案例：打款1亿购货对方发货1.2亿，稽查局如何确定收入

案例：外购小礼品赠送客户，视同销售还是进项转出

案例：不看账，稽查局用大数据“挖”出混凝土中的偷税证据

案例：违约金属于价外费用吗？汽车厂被稽查案例

案例：自产设备负责安装开13%的发票错了吗

案例：明明是建筑合同，政府只要6%的发票怎么办

案例：增量留抵已退稽查局检查为何又补缴并加收滞纳金

案例：检查科长智慧的头脑，增值税电子底账系统功能有多强大

案例：涉嫌巨额虚开发票！河南某园区30多人被抓 ……

(1) 精准监管增值税稽查思路及应对

(2) 大数据下进项税额监管方法与财税应对

(3) 大数据下销项税额监管方法与财税应对

(4) 大数据下税收优惠监管方法与财税应对

(5) 常态化打击虚开发票下善意与恶意

2. “账实不符与账表不符”精准监管企业所得税重点问题及应对

案例：某企业被稽查没有补税，只加收滞纳金3000多万元

案例：某企业取得旅行社开具的发票税前列支被税务稽查

案例：企业2021年汇缴调增补税7900万元，2022年1季度为何又缴纳一次

案例：某公司作为弱势一方收不到款不计收入稽查局同情吗？延续3年的稽查补税案

案例：出租方3年后收房租可收付实现制，承租方能不能3年后一次性计入成本费用

案例：通过年报发现近3.5亿利息收入稽查补税案

案例：自产产品作为样品赠送客户，稽查局说视同销售但不能扣除成本，你同意吗

案例：公司收到政府土地返还款冲土地成本，有税会差异吗

案例：劳务派遣、建筑劳务公司被稽查案例

案例：大额的咨询费、广告费、信息服务费纳入稽查重点

案例：有票就计成本，会导致企业后期只有收入没有成本吗

案例：实际发生的资产损失为何不让扣除

案例：是委托研发还是合作研发

案例：高新研发费只有辅助账稽查局认可吗

案例：某公司集团内部股权转让是左兜掏到右兜吗

案例：上市公司重大重组筹划思路 ……

(1) 大数据下检查应税收入的真实性、完整性及应对

(2) 精准监管下成本、费用列支与纳税调整的检查及应对

(3) 自行申报享受下企业所得税优惠的检查及应对

(4) 不当筹划下股权投资、转让业务的检查及应对

(5) 节税思路下企业重组业务的检查及应对

(6) 企业所得税方面重点审查及检查思路

3. “核定改查账”精准监管个人所得税重点问题及应对

案例：市下属税务分局对自然人启动三年税款追索权

案例：苏州劳务报酬被税务稽查，双所得税的处理要关注

案例：表外工资2.2亿，查补个税7000万，罚1倍

案例：自然人股权转让“阴阳合同”如何被稽查出来的

案例：员工举报扣个税未缴入税务局，被稽查补税1200万元

(1) 综合所得下扣缴义务人的法律责任及应对

(2) 独资合伙企业权益性投资征收方式改变下股权转让的检查及应对

4. “财政吃紧”精准监管小税种重点问题及应对

案例：免税单位无偿使用应税单位房屋，未缴纳土地使用税、房产税被税务局预警

案例：酒店被稽查房产税为何少缴纳 案例：印花税交对了吗

三、课程总结

1. 企业应对稽查的思路技巧，申请法律救济的方式、途径、期限

2. 合同涉税重点审核事项

专家老师

由知名专家老师授课，欲了解老师详情，敬请致电咨询

我要报名

在线报名：2022国家“智慧税务”精准监管重点问题应对(成都)

其他城市税务会计培训