新准则下—企业汇算清缴及纳税申报

新准则下—企业汇算清缴及纳税申报

我要报名

课程介绍

2021年1月1日新准则全面执行，由此原来的会计核算已不适应新会计准则的要求，2021年会计核算要作大调整；不断修订会计准则和企业所得税年度纳税申报表。在税制与企业会计准则双变的制度背景下，必须严格依据相关税法计算、申报和缴纳各项税款，提供纳税申报信息质量，需要掌握税会差异及反映纳税调整处理的过程和结果。大家在纳税申报之前，根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定，正确处理税会差异以及纳税调整是有效规避企业涉税风险的保障。

企业所得税汇算清缴事关企业全年涉税经济业务的总结，加之不断调整的报表体系和不断变革的税收政策，使财务人员感觉混乱、茫然，不知道从何处入手才能把企业全年的涉税经济业务准确无误地填入报表当中，完成汇算清缴这项非常重要的工作任务。

本次课程从新会计准则及汇算清缴及申报表填报的角度出发，归纳了年度申报表填报中的疑难问题，并结合最新税收政策给出解决方案，特邀广大学员前来参加！

培训对象

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；人资部门负责个税的专业人员及关注综合所得汇算清缴实务的人士等；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

课程大纲

第一部分、《企业会计准则第14号-收入》解读及运用

一、准则修订的背景、准则修订的内容、准则执行时间

二.收入确认五步法解析及综合案例应用

1.企业应当在何时确认收入 2.如何识别与客户订立的合同

3.“合同资产”和“应收账款” 4.“合同负债”和“预收账款”

5.“合同履约成本”和“主营业务成本”

6.合同成本、合同资产、合同负债和合同结算

三、不同情况下的财税处理及案例分析

1.附有销售退回条款的销售 2.客户未行使权力

3.授予客户知识产权许可 4.无需退回的初始费

4.主要责任人和代理人的区分

6.质量保证条款的销售(施工合同的质保金)

7.附有客户额外购买选择权的销售、奖励积分的销售

8.收入会计核算变化与税收的差异与协调

9.新旧准则如何衔接？小企业会计准则如何协同？

第二讲、2020年所得税汇算清缴及填报实务

一、《企业所得税年度纳税申报表》变化及填报实务

二、收入业务的财税处理与纳税调整及填报

1.销售折扣、折让和退回财务处理 2.分期收款收入涉税风险分析

3.特许权使用费收入纳税调整 4.接受捐赠收入的纳税调整

5.交易性金融资产初始投资调整 6.公允价值变动净损益纳税调整

7.存货和固定资盘盈难点与风险点详解 8.税收新政下租金收入易出错的关键分析

9.工期超过12个月的建造合同财税处理及税收汇报

10.利息收入的免税、征税、视同销售等环节中的税务风险化解

11.政付补助收入的免税、征税、递延纳税难点与风险点全解

12.按权益法核算长期投权投资对初始投资成本调整确认收益详解

三、扣除项目的财税处理与纳税调整

2.营销环节中的手续费及佣金支出纳税分析 1.研发支出的新规与运用

3.广告宣传费、赞助支出的扣除规定及纳税调整

4.利息支出的扣除新规及费用化、资本化难点详解

5.资产损失、违约金支出、罚款支出扣除的税法新规

6.折旧与摊销、各类准备金扣除的标准与纳税调整申报

7.工资薪金支出税涉税风险点、难点案例分析与纳税调整全解

8.业务招待费在筹建期间、运营间各环节中的税法规定及风险分析

9.社保经费、住房公积金和商业保险费在税务监控下的风险点全解及应对分析

10.职工福利费、劳务保护费、职工教育经费、工会经费和党建经费的税法扣除新规及涉税关键点案例详解

第三部分、现场咨询答疑（每天下午16:30直到学员问题答疑完为止）

刘老师

国内著名财税培训专家；北京财税研究院研究员；

——中央财经大学金融学博士，河北某大学会计学院会计专业带头人，理论和实践经验丰富。全国多家大型培训机构优秀授课讲师，河北省税务局优秀培训讲师，刘老师带领团队为多家国内知名大集团公司提供过财会、税务方面的咨询辅导；

——刘老师近年来在全国各地授课上千场，所讲授的课程均来自一线亲自辅导顾问经历，从实务中来授课、学员到实务中操作！学员听得懂、学得会、用得着。

授课特色：无缝贴近企业实务训练，突出实务操作，即学即用！

我要报名

在线报名：新准则下—企业汇算清缴及纳税申报(成都)

其他城市税务会计培训