企业财务舞弊识别和风险防范

企业财务舞弊识别和风险防范

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培训收益

财务管理、会计处理存在各种舞弊行为，作为企业经营管理者、财务人员每天都会解除财务信息，如何才能及时、快捷洞悉相关财务信息的真相，避免落入财务舞弊的陷阱，让企业的管理决策避免误入歧途？理道邀请实战派资深管理培训师结合企业实务，帮您揭开财务报告背后的秘密，从大量的实际舞弊案例中透视舞弊的存在，提高内部管理人员、财务人员识别舞弊的能力；掌握舞弊识别与防范技巧，建立反舞弊机制和内控体系。

培训对象：

本课程主要针对企业总经理、副总经理，驻外跨区域财务人员以及企业中、高层及职业经理人等管理人员

培训形式：案例分析，互动研讨，趣味交流，实操练习。

培训提纲

第一部分、透视财务报告背后的秘密

一、资产负债表的分析

公司财务安全评价

公司资产管理能力评价

公司资产资量评价

二、利润表的分析

利润是如何形成的

成本和费用的区别

利润质量的分析

1、营业利润实现过程的质量

(1)营业收入的质量

(2)成本费用的质量

2、利润结构的质量

(1)关注毛利率的变化

(2)关注费用额和费用率的变化

(3)关注非经营性损益

3、 结果的质量—利润对应资产的质量

货币资金的质量

(1)商业债权的质量

(2)存货的质量

(3)固定资产的质量

(4)长期投资的质量

虚假财务报表

虚假财务报表的五种类型

虚假财务报表可能存在的信号

如何有效预防虚假财务报表舞弊

第二部分、舞弊识别与防范

了解职业舞弊

认识ACFE

舞弊GONE理论——贪婪、需求、机会和暴露

舞弊为何是一个全球性的难题

舞弊的类型：盗用资产、腐败与虚假财务报表

为何更多的人会拒绝舞弊

盗用资产——最常见的舞弊行为

盗用现金

虚假付款

盗用非现金资产（存货、信息、证券等）

盗用资产的法律影响

如何有效防止盗用资产

案例：员工舞弊引发企业重塑价值观

腐败——对公司利益影响最大的舞弊

管理人员舞弊的特点及常见危险信号

利益冲突

受贿

腐败的法律影响

如何预防腐败行为

案例分析：看似合理的合同背后到底隐藏了什么

为了公司利益而进行的舞弊——公司犯罪

公司犯罪简介（如公司对外行贿等）

对公司犯罪应采取纵容、默许还是反对的态度

公司犯罪的法律影响

如何预防公司犯罪

案例分析：一家世界级的跨国公司在中国展开的廉政风暴

反舞弊机制的建立和实施

反舞弊机制的建立和内控体系的关系

反舞弊机制的五环节

内审人员对识别舞弊应具备的职责

如何发现和调查舞弊行为

如何处理已经发现的舞弊行为

信息系统舞弊防范

舞弊治理的局限性

情景模拟：建立和实施反舞弊机制的关键要点总结

孙老师

海尔实战派资深管理培训师，曾任海尔大学高级讲师、海尔财务总监、企划主管、制造部部长等中高级管理岗位；见证海尔管理15年的创新历程，具有丰富管理实战经验。

孙老师授课风格: 实战、实用、实效，引发学员互动思考、积极参与到课堂中来，使学员保持好问、好学、好参与，让学员在学中有悟，悟中理解，实践落地。

孙老师曾提供过咨询和培训服务的企业包括：淄博热电、杭州电业局、广西电力、南昌锦都皇冠酒店、海润集团、莱尔福家电集团公司、银丰集团公司、金算盘集团、上海中建八局、山东煤机集团、山东世纪天鸿书业集团、青岛海生源公司、青岛国税局、天华会计师事务所、中国联合水泥集团、江苏南自通华集团、徐工科技集团、北京环球电广、三一重工集团、中联中科集团、中国南车、中国重汽等企业；

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