房地产企业投融资税务规划及稽查风险应对案例精讲班

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课程特色

1、税收、法律、会计处理，三位一体、紧密融合，全程20多个真实案例教学，从方案设计到方案落地，实操性是本课程鲜明特色。

2、企业所得税、个人所得税、营业税、增值税、土地增值税、印花税、契税等每种重组形式所涉全部税种一网打尽。

3、以投、管、融、退为主线，深入解析从房地产企业成立、成长、扩张、整合、收缩等几个阶段并购重组税收政策。

4、由易到难，基础、中级、提升篇循序渐进阶梯式课程设计，让您轻松攻克重组税收。

主讲内容

第一部分：公司设立＜股东投资＞

1、拿地几大常见模式税收

⑴ 招拍挂：＜定向招拍挂财政返还的税务解决之道+一二级联动的纳税筹划空间＞

⑵ 以买股权方式买地：＜股权溢价进入项目公司土地成本的N种方法＞

⑶ 合作建房：三种合作建房模式详解＜紫荆花地产项目案例＞

2、房屋、土地、股权、在建工程等出资：工商程序+会计处理+税政盘点

3、设立地产融资平台之私募股权基金：＜以某地产公司私募基金为例，解析最新立法

动态＞

4、商业地产项目拿地阶段的税收规划：＜城市综合体项目、旅游地产项目等等＞

第二部分：持有＜分红和转增资本＞

1、股息红利：分红制度设计+税收政策盘点＜重庆某地产公司案例＞

2、转增资本：六种转增方式税收揭秘＜资本公积转增、未分配利润转增、盈余公积

转增、净资产折股、评估增值转股、债转股＞

3、债转股应用：某地产公司债转股案例

4、设立关联公司避税+寻找税收洼地

5、如何设计地产集团公司股权架构＜几种不同架构设计的税收考量＞

第三部分：融资

1、债权融资

⑴ 无息借款

⑵ 民间借贷

⑶ 统借统还

⑷ 如何选择债资比等等

2、引入投资者

⑴ 增资扩股：北京某地产公司税务稽查案例

⑵ 割股套现：某地产公司股权转让四种筹划方案详解＜宏达股份案例＞

3、信托融资

⑴ 三种信托模式介绍＜信托贷款、股权信托、特定财产收益权信托＞

⑵ 无锡世贸中心信托融资案例精讲

⑶ 信托融资最新税政2013年第40号公告详解

4、私募融资：浙江某地产公司私募股权融资案例

5、境外融资：地产红筹上市概况＜某地产香港红筹上市案例：BVI多层架构、如何将

境内权益注入境外等＞

第四部分：整合＜治理模式设计、股权激励、业务整合、公司架构调整等＞

1、财税[2009]59号文实操难点荟萃＜22个知识点＞

2、如何实现集团公司架构优化：某地产集团架构调整案例

3、公司治理模式：四种治理模式+模式调整税收

4、如何将子公司变成分公司：杭州宋都集团吸收合并杭州宋都地产案例

5、如何将分公司变为子公司：几种方案设计+税负考量

6、股东僵局解决之道：N种法律解决途径+某公司分立案例

7、重组模式组合运用：宁波银亿借壳上市案例

8、采取境外股权间接转让之避税路线图

9、股权激励：激励机制设计的税负考量

第五部分：退出＜资产剥离、清算＞

1、老板转股：股权定价策略+误区规避+合同模板+税收筹划

◇ 案例讲解：平价转让股权案例、1元钱转让股权案例、无偿赠股案例

2、以股权转让方式转让房屋土地是否会被征收土地增值税？

3、分立：某地产公司分立酒店案例＜法律操作+税收处理＞

4、如何利用项目公司亏损：某地产公司吸收合并案例

5、项目公司如何注销清算：某地产公司清算案例

第六部分：专家现场开放时间，解答学员疑难问题。

李老师

著名财税律师，律师、注册会计师、注册税务师，中国总会计师协会特聘专家讲师，中国注册会计师协会专家团讲师、中国税务律师联盟成员，中国税务报资深撰稿人，公司金融杂志专栏作者。现为北京某大型税务师事务所技术总监，实战经验丰富，曾操刀雅戈尔地产、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，担任万通、中建、金融街控股、首开地产、青海春天等多家大型地产企业集团税务顾问。授课形式活泼生动、深受学员喜爱。

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