金税三期&增值税模式下的建安、房地产企业全面税收风险排查与节税策略专题班

金税三期&增值税模式下的建安、房地产企业全面税收风险排查与节税策略专题班

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【课程背景】

金税三期强大的信息共享、风险预警、过程监控功能，以及金三系统和增值税发票新系统、协查管理系统等多系统联手，开启了征管稽查的新时代；营改增后企业进入全增值税时代，增值税发票的巨大风险、新的核算办法以及全新的征纳方式使财务人员面临巨大的困惑； 2018年财税人员纳税面临前所未有的风险和挑战。

本次课程以房地产建安企业所涉及的税种为主线，深入剖析在新金三&增值税新模式下企业各税种面临的涉税风险，并告诉纳税人如何进行全面税收风险排查及节税策略，辅助于典型案例，为企业创造价值，节约税收成本，并告诉财务人员如何规避自身风险，从而从容面对新环境，提升自身价值。

【课程对象】

各房地产建安企业老板、总会计师、首席财务官、财务总监、财务经理、税务总监与经理及主管、税务会计以及税务咨询公司财会办税人员等。

【主讲内容】

第一节：以“金三”为主多系统联查体系对房地产、建安企业的影响

第二节：票据税收风险排查与节税策略

1．营改增带来哪些发票的风险？

2．发票风险排查三部曲

3．没有取得发票税法允许扣除的特例？

4．发票购买方四项信息涉税误区及风险管控

5．是否所有的发票都必须有纳税人识别号或统一社会信用代码？

6．备注栏涉税要点把控及汇总

7．金三、增值税体系、电子底账系统和税收编码的恐怖关系

8．如何填写、取得合规税收编码的发票？

9．代开发票涉税风险把控

10．超范围经营可以开具发票吗？

11．总分公司是一家，发票能否通用？

12．过节发卡票据处理风险把控

13．食堂票据涉税风险把控及应对策略

14．虚开发票及应对策略

第三节：增值税税收风险排查与节税策略

1．预收帐款税收风险排查与节税策略

2．纳税义务时间新政剖析及税收风险排查与节税策略

3．价外费用、视同销售税收风险排查与节税策略：

（卖房送装修、送车等销售策略）

4．进项税额抵扣税收风险排查与节税策略

5．包税协议税收风险排查与节税策略

6．营改增、11号公告前后混合销售涉税政策差异及风险应对

7．11号公告电梯销售、安装新政变化及风险把控

8．共用水电费税收风险排查与节税策略

9．58号公告必须简易计税涉税要点把控及实务操作

10．11号公告对跨县（市、区）提供建筑服务新政涉税风险把控

11．集团内挂靠施工新政及合同、票据、资金管控

12．新政下绿化工程进项税抵扣票据有哪些及风险把控

13．PPP、EPC、BT、BOT财税风险管控及处理技巧

14．关联企业融资税收风险排查及节税策略

第四节：企业所得税税收风险排查与节税策略

1．81号公告亏损向前弥补涉税要点把控及会计处理

2．开发成本列支企业所得税和土地增值税差异点

3．土地使用权评估增值是否可以作为成本扣除？

4．财务费用土地增值税与企业所得税扣除的差异及税收风险点

5．土地部门收取的土地闲置费、土价评估费的能否税前扣除？

6．预交企业所得税应注意的事项及税收风险点

7．税务稽查税额能否弥补以前年度亏损以及涉税处罚？

8．分包、挂靠收入确认涉税风险把控

9．甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）涉税要点把控

10．料、工、机涉税风险排查及节税策略

11．预提费用确认的原则及涉税调整

12．跨期发票如何在企业所得税前扣除？

13．企业融资成本如何在税前扣除及技巧

14．临时用工支出税前扣除涉税风险及应对

15．福利费的范围、列支依据及税收风险点

16．职工教育经费的税收风险点及风险应对

17．业务招待费纳税评估及风险应对

18．企业缴纳的雇主责任险和公众责任险是否可以税前扣除？

19．差旅费、会议费税收风险排查及节税策略

20．政府返还税税收风险排查与节税策略

21．政府补助税收风险排查与节税策略

22．资本运作税收风险排查与节税策略

第五节：土地增值税税收风险排查与节税策略

1．营改增对土地增值税收入的影响及争议分析

2．营改增后土地增值税、增值税销售额、会计收入差异剖析及风险把控

3．土地增值税预征的计税依据确认争议及涉税风险把控

4．母公司拿地子公司运营涉税风险剖析及税务筹划

5．回迁安置房税收风险排查与节税策略

6．红线外支出税收风险排查与节税策略

7．精装修房（拎包入住）税收风险排查与节税策略

8．整体收购中的土地增值税问题

第六节：契税税收风险排查与节税策略

1．契税计税依据税收风险排查与节税策略

2．营改增对契税的影响

3．拆迁补偿费、回迁安置房建造支出、市政建设配套费是否缴纳契税？

4．土地前期开发成本是否从契税成交价格中扣除？

5．未建成房地产转让是否缴纳契税

6．代建保障性住房所承受的土地是否缴纳契税？

第七节：房产税税收风险排查与节税策略

1．正确理解房产税的“房产”

2．缴纳房产税是否以产权证为前提？

3．配套设施风险排查与节税策略

4．房产税纳税时点

5．转租是否缴纳房产税？

6．划拨方式取得土地使用权建房，房产税计税基础是否含有地价？

7．土地租金是否并入房产原值? 在租用的土地上建房如何缴纳房产税？

8．无租使用其他单位房产如何缴纳房产税？

9．6种不同形式的“车库、车位”房产税咋缴？

10．施工现场的临时房屋是否缴纳房产税？

第八节：土地使用税税收风险排查与节税策略

1．土地使用税的纳税起点？

2．土地使用税免税税收风险排查与节税策略

3．临时占用耕地恢复原状后是否退还已缴纳的耕地占用税？

4．无租使用关联企业房屋和土地如何缴税

第九节：个人所得税税收风险排查与节税策略

1．个税成为稽查重点！再不注意会引来大麻烦！

2．纳税人要视同股利分配缴纳个税的五种情形

3．促销展业赠送礼品税收风险排查与节税策略

4．福利费中的个税项目税收风险排查与节税策略

5．单位为高管购车等税收风险排查与节税策略

6．雇主为雇员承担个人所得税能否在税前列支？

7．税务机关如何核定个税申报的计税依据明显偏低？

8．“补发工资”的个税合规处理及各地政策参考

9．员工个人借款逾期未还并非都涉税

10．对先进集体奖励是否涉及个人所得税？

第十节：印花税税收风险排查与节税策略

1．印花税应税合同、税率税收风险排查与节税策略

2．营改增后印花税计税依据变化要点及风险把控

3．八句话掌握印花税

4．变更合同主体及金额是否需要贴花

5．印花税缴纳常见误区

6．无需贴花合同汇总

十一节：专家现场与您互动，解答疑难涉税问题，一起分享解决方法的喜悦。

李老师

中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；北京金旭红教育咨询公司首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验。先后在上百个城市举办过地产建筑类财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

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