基于战略的全面预算管理

基于战略的全面预算管理

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课程背景

预算编制工作每年都在做，但不少企业在预算管理管理效果不够理想，达不到控制成本费用、减负增效的目的，让企业财务管理工作陷于被动。您在预算工作中是否遇到过以下困境：

1、如何可以有效的将企业的战略经营目标转换成执行者的工作标准?

2、怎样才能编制出有效的预算，既有引导激励作用，又不会约束到部门的正常运作?

3、总是无法合理预测销售预算，导致其它预算也受影响，各部门未形成真正的预算链条。

4、各部门的预算编制工作零散，缺乏协调性，容易资源分配冲突。

5、如何有效地跟踪预算，使执行情况得到及时的反馈，通过及时的总结和改进，作用于下期预算工作?

6、怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据/财务支持?

培训受众:

总经理、财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、及其他相关管理人员等。

课程收益:

【身临其境】运用大量案例穿插要点，分组练习，快速掌握预算编制精髓

【创造思维】注重预算管理的技巧和思路，启发学员解决实际问题的能力

【解决问题】带着疑问来，带着方案回，丰富的预算工具、模型效果凸显

【成功经验】资深讲师跨国企业预算管理成功经验无私与学员分享

课程大纲:

一、基于战略的预算管理理念

预算不是一场数字游戏，而是围绕战略目标的设立而进行思考的一个过程。

1、全面预算管理的特点

全面性—机制性-战略性-系统性-科学性-整合性

2、预算管理组织体系

谁管理预算-预算管理工作组、预算管理部门

预算管理谁-成本、费用中心、收入中心、利润中心、投资中心

预算管理制度体系-预算管理办法、年度实施细则、预算表格体系

3、预算管理循环过程

4、预算管理的内容

全面预算体系

1、经营预算-销售预算、生产预算、采购预算、成本费用预算、其他专项预算

2、资本预算-扩大经营规模、固定资产更新改造、资本运作等重大投资性决策的预算

3、财务预算-现金预算：编制预计的现金流量表、利润表、资产负债表

5、全面预算管理中各部门的职责

财务部的预算角色：全面预算的参与者、整合者，组织者

1、运营层面：财务部负责

2、战略层面：财务部负责

3、资本层面：财务部负责

6、预算管理需要具备的基本条件

二、为预算做准备 — 打造系统能力

1、梳理企业年度目标与预算管理流程

2、不同层级预算之间的关系

3、预算工作规范的建立

4、统一预算语言：预算与会计核算的协调

三、预算编制的要点与工具

1、预算的编制原则

2、预算沟通与质询

3、预算编制方法

四、预算的有效执行——分析、调整、控制、改进

1、预算分析

2、预算调整，刚性但不僵化；灵活而不失控

3、预算控制要注意的若干问题

五、预算考核的重点难点问题

1、预算报告与考评

2、预算与绩效管理

3、预算考核—两个层次的考核

4、预算考核的定位

5、预算考核的一般流程

6、把预算考评与绩效考核相关联

六、全面预算管理信息化

1、信息化管理和手工管理是完全不同的管理模式

规范流程、掌控全局、快速响应、实时分析、决策有据、预警提示

2、预算管理信息化发展路径：

（1）单机应用—公司级应用— 集团级应用

（2）让过去的IT 投资发挥持续效应：

（3）软件产品的持续发展，定期升级

（4）标准化的接口

（5）高度的开放性

3、构建全面预算管理信息系统

杨老师

国际注册培训管理师、信永中和会计师事务所外部专家、天健光华企业管理咨询公司合伙人、 清华大学、北京大学、中央财经大学特聘讲师、拥有十几年财务管理培训和咨询经历，有着深厚的理论功底和丰富的实践经验。曾职于北京嘉信达盛会计师事务所有限公司、北京交通运输总公司、北京电子控股有限公司。长期担任清华大学职业经理人训练中心、清华大学卓越财务总监研修班、北京大学EMBA中心、北京市国资委党校客座教授；

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