新稽查形式下房地产企业汇算清缴申报表风险应对暨重特疑难问题剖析专题

新稽查形式下房地产企业汇算清缴申报表风险应对暨重特疑难问题剖析专题

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‖专题背景‖

2015年经济下行压力增大、税收增速放缓，稽查压力倍增。房地产项目开发周期长、涉及面广、产品复杂、经营形式多样、税收风险高，而即将到来的汇算清缴及报表填写是对企业综合的税收考验，是财务不得不面临的“高考”，而严峻的稽查任务和新的稽查手段无疑加大了高考的“难度”。

本次培训结合新的稽查形式，为企业详细解读汇算清缴必须注意的事项及报表的填写，并对房地产企业重特疑难问题进行剖析，结合实战案例，告诉纳税人相关涉税业务的处理方法、技巧， 全方位控制涉税风险，降低企业的税收成本！

‖培训受众‖

各房产企业领导，财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、税务主办、（具有一年以上房地产开发工作经验）税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

‖课程纲要‖

一：2015年新稽查环境及风险应对

1．“双摇号”稽查制度风险剖析

2．“一案双查”——高压反腐下房地产企业不可忽视的风险

3．“互联网、大数据、云计算 ”将取代“人盯户、票控税”的传统征管模式

4．如影随形的网络“爬虫”技术

5．税收违法“黑名单”对法定代表人、财务负责人联合惩戒

6．稽查应对技巧

二：汇算清缴申报表实战技巧及风险应对策略

1．财税差异处理总原则

2．预交企业所得税应注意的事项及涉税风险点

3．预交阶段报表填写及财税差异解读

4．收到订金、VIP、诚意金、保证金是否产生纳税义务？

5．预收账款涉税要点及处理技巧

6．其他应付款涉税风险解析及税务红线把控

7．短期借款如何隐藏收入？

8．完工条件确认要点、技巧及涉税风险把控；

9．十面埋伏——新纳税申报表给企业带来哪些稽查风险点？

10．完工条件后报表填写技巧

11．税法达到完工条件而会计未确认收入的报表填写

12．预提费用确认的原则及涉税调整；

13．如何理解“以票控税”及风险把控

14．入账票据的审核把控要点

15．虚假发票应对之道

16．跨期发票如何而在企业所得税前扣除？

17．成本方面税务稽查常见四大问题

18．计税成本对象的确定的六大原则

19．计税成本组成及要求

20．四大成本分摊方法应用技巧

21．计税成本“终止日”的节点

22．财务人员必须了解的建安成本指标

23．工程预决算在成本列支中的指导作用

24．期间费用列支要点、与开发间接费用转化技巧

25．土地使用税纳税的起止日期及筹划技巧

26．房产税纳税起止日期及风险把控

27．工资新政、工资与劳务费在税前列支的差异

28．福利费的列支范围、节税技巧及营改增后是否可以抵扣进项税？

29．职工教育经费的税收风险点及节税技巧

30．高压反腐下业务招待费税前扣除涉税风险点

31．母子公司列支管理费的涉税风险及税收应对技巧

三：房地产企业重特疑难问题剖析及风险应对

1．常见拿地方法税负比较及筹划技巧

2．以地换路土地成本如何列支

3．关联企业间拆借资金和利息费用在营改增前后的涉税风险控制

4．个人股东向银行贷款再给企业使用在营改增前后的涉税风险及控制策略

5．“资金池”在营改增前后涉税处理

6．企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理

7．甲供材、甲控才、及分包工程涉税风险把控及稽查应对技巧

8．甲方提供材料与甲方提供设备怎样纳税？如何区别设备和材料？

9．地下人防形成的车库的财税处理及疑难解析

10．商住一体楼成本划分方法及应用技巧

11．售楼部账务处理及列支技巧

12．“零首付”风险把控

13．精装房销售财税差异、风险把控及筹划技巧

14．烂尾楼收购成本扣除技巧

15．“买一赠一”、买房赠礼、摸奖赠车、增值税、营业税、企业所得税、个人所得税如何处理？

16．先卖后租协议涉税风险把控

四：专家现场预留时间与学员答疑互动。

李老师

李老师：中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及房地产企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、沈阳、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。

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