转让定价与反避税风险管理

转让定价与反避税风险管理

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课程介绍

在工作中，您是否遇到过以下情形：

公司高管们最关心的税收问题是什么？

公司在华经营面临的主要税务挑战又是什么？

您对贵公司的关联交易定价的原则和方法熟悉吗？关联交易可能会给公司带来什么样的税务问题？

公司总部可能向您所在的公司收取各种费用，您知道收费的依据和计算方法吗？这又会带来什么样的税务问题？

您的公司准备转让定价同期资料了吗？税务机关有没有要求您的公司提交这些资料？

类似的困惑和问题一定还有不少，它们都和关联交易转让定价相关。

本课程结合国内外转让定价法规和其它相关法规及我国转让定价监管环境的特点，通过对转让定价相关知识的讲解，对具体转让定价分析方法的剖析，对我国转让定价监管环境及具体转让定价调查案例的介绍, 并结合最新的转让定价税收法规政策的变化，对转让定价风险管理的理念和具体方法进行了详细的分析。

课程收益

掌握转让定价的基本概念及风险管理的方法

掌握运用转让定价进行税收筹划的方法

掌握转让定价文档的要求和准备方法

解读新企业所得税法中有关转让定价的特别纳税调整规定

培训对象

财务经理、主管；税务经理、主管

总经理、财务副总经理

董事会、监事会成员

课程大纲

第一模块：全面认识转让定价

什么是转让定价，如何从国际税收的角度理解转让定价

产生转让定价的幕后推动力

-经济全球化及专业化

-节省交易成本

-实现税后利润最大化

转让定价带来了哪些税收问题

OECD转让定价指南——转让定价领域的圣经

转让定价与反避税的最新发展——BEPS项目

转让定价分析的基石——独立交易原则

我国转让定价法规的发展及未来方向

思考与讨论：如何认定关联方与关联交易？

第二模块：合理选择转让定价方法

实施可比性分析选择合理的转让定价方法

-分析交易资产与劳务的特性

-分析交易各方功能和风险

-分析合同条款

-分析经济环境和经营策略

税法规定的转让定价方法

-可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法等

-思考与讨论：这些转让定价方法分别适用于怎样的关联交易

第三模块：预约定价安排——管理转让定价风险的最佳手段

如何正确理解预约定价安排

预约定价安排在中国的发展及未来趋势

单边预约定价安排——解决在一个税收管辖权区域内的转让定价问题

双边（多边）预约定价安排——彻底解决转让定价问题

深入解读预约定价安排的申请程序

-预备会议

-谈签意向

-分析评估

-正式申请

-协商签署

-监控执行

思考与讨论

-怎样的企业适合预约定价安排

-谈签和执行预约定价安排应注意哪些问题

第四模块：管理关联申报与转让定价文档

新税法中对关联申报的要求

成本分摊协议

-成本分摊协议的适用范围与分摊原则详解

-如何确保成本分摊协议的有效执行

成本分摊协议的同期资料——转让定价报告

-转让定价报告须包含的主要内容

-思考与讨论：

什么样的企业可以豁免准备转让定价报告

转让定价报告的提供与保存有哪些注意事项

-高质高效准备转让定价报告的诀窍

-案例分析：各地税务机关按照323号文的要求对同期资料进行检查后发现的问题大汇总

第五模块：解读转让定价调查，提供应对之策

我国有关转让定价调查的政策与调查现状

税务机关如何选择转让定价调查对象

思考与讨论：16号公告发行后，企业如何进行向境外关联方支付费用的管理

转让定价调查的一般程序及关键节点解读

思考与讨论

-转让定价审计可能出现的后果有哪些

-应该如同应对转让定价调查？

第六模块：其他特别纳税调整事项

资本弱化——从税收的角度限制债务性融资与资本性融资的比例

-思考与讨论：

是否需要考虑背对背贷款？

贷款是否包括应付账款？

超出规定标准的债权资本产生的汇兑损失在计算应纳税所得额时是否也不可抵扣？

受控外国公司——规范利用境外子公司延迟纳税行为

一般反避税条款——对所用非商业目的安排的税收行为进行规范

第七模块：有效管理转让定价风险

如何管理转让定价风险——转让定价风险管理的具体方法归纳

事前管理——转让定价风险可以降到最低

同期管理——转让定价风险可控

事后管理——尽量减少转让定价调查带来的损失

专家老师

福建安健致远国际贸易有限公司 王女士

课程内容安排系统性强，比较全面，既包括理论知识，又结合了实际操作经验，收获很大。

东电电子(上海)有限公司 吴女士

虽然才开始在财务行业工作，对许多事情不了解，但是听完老师的演讲后，从完全蒙圈，开始一点点明白某些专业知识，并且对财务越来越有兴趣。

协信地产控股有限公司重庆公司 唐女士

除了课程内容，老师还在茶歇间加讲了房地产营改增内容，非常nice的老师，满意！

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