建筑业核心业务环节46个涉税风险点管控及账务处理技巧

建筑业核心业务环节46个涉税风险点管控及账务处理技巧

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【课程介绍】

建筑业是我国一项传统行业，在国民经济体系中占有非常重要的地位，既具有传统行业的特性，又具有建筑业独有的管理难点。建筑业受长期计划经济管理体制的影响，有如管理层级复杂、粗放式经营、资质共享、挂靠、人力资源不稳定、混业经营等多种问题。

营改增的全面落地给建筑企业的业务管理、资金管理、发票管理、税收管理等各个方面均带来了不小的挑战，如果不对企业进行精细化管理，不对风险点采取有效的措施予以管控，必然会导致企业经营风险大幅上升。

在建筑行业的投标、施工和结算的各个复杂环节里，究竟潜藏了哪些的税务风险点？在原先企业的账务处理和纳税申报有哪些潜藏的隐患？为了降低企业的税负负担，如何利用好、利用对增值税的抵扣红利？在建筑企业常见的农民工工资问题、甲供材料问题、总包与分包的等等问题究竟应该何去何从？

本次课程名课堂邀请到著名建筑企业税务专家李志远老师，解析建筑业项目运作中各个涉税点及会计处理，帮助建筑企业搞定税务风险！

【课程收益】

帮助建安企业更好地运用营改增红利降低企业税收成本！

帮助建安企业了解不同业务模式下的税负风险与管控！

帮助建安企业调整好建筑物资及设备管理制度调整！

帮助建安企业减轻税务风险管理压力！

【课程内容】

▲模块一 施工生产与管理环节的涉税问题及管理

1、外部劳务用工模式及劳务费用列支问题及处理方式

2、按照建安发票金额计征个人所得税的财税处理

3、劳务派遣用工劳务费用列支问题

4、农民工工资发放方式的涉税风险

5、采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题

6、苗木采购中涉及的纳税问题

7、施工生产过程中涉及的房产税业务

8、征地拆迁中涉及的增值税问题

9、施工中耕地占用税问题

10、企业研究开发费申请加计扣除的有关规定

11、企业组织职工旅游，其旅游费用怎样扣除？

12、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题

13、企业计提了职工工资，但是没有发放，可以在企业所得税税前扣除吗？

14、职工教育经费的列支范围

15、职工福利费的范围

16、福利费是否必须依据发票在税前扣除？

17、交通费、通讯费补贴如何在企业所得税前扣除？

18、企业发生的差旅费补贴没有标准，是否需要以票报销？

19、企业员工出差乘座交通工具发生的人身保险费发票，能否扣除？

20、误餐补助能否依据餐饮发票报账列支？

21、企业的劳动保护费和职工取暖费补助如何税前列支？

▲模块二 投标经营与销售环节的涉税问题及管理

22、销售额与投标报价的涉税问题

23、价外费用的组成及纳税筹划

24、甲供材料的增值税政策及票据、财务处理

25、自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税的计算与缴纳

26、设备等有形动产与不动产的分类标准

27、跨省市建筑项目，如何缴纳印花税

28、EPC总承包合同的签订与涉税问题

29、出售固定资产、废旧物资的涉税问题

30、投标合同签订中注意的其他问题

31、企业间借款、企业向自然人借款，发生的利息支出凭借何票据进行税前扣除？

32、企业向投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员借款涉税问题

33、因投资未到位不得扣除的借款利息的规定

34、利息费用是否可以预提并税前扣除？

35、其他费用可以预提并扣除吗？

▲模块三 工程结算与分包环节的涉税问题及管理

36、增值税纳税义务时间的规定

37、不征税收入与免税收入的规定

38、关于税金代扣代缴的规定

39、分包业务的税务规定

40、工程分包发票的开具

41、工程分包的法律规定与税务规定

42、营改增后工程分包业务的处理

43、城建税与教育费附加的计算

44、增值税收入与企业所得税收入的对比

45、会计收入与所得税收入的对比与纳税调整

46、会计费用与所得税费用的比较与纳税调整

李老师

李老师是中国注册会计师（CPA）、工程硕士导师、北京中建联特聘财税专家。他具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。

主要著作：编辑出版建筑施工方面的著作主要有《施工项目会计核算与成本管理•第三版》（2017年）、《建筑施工企业营改增实务》（2016年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2016年）、《施工企业会计•第三版》（2016年）。

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