深度剖析所得税双汇缴下的申报实务

深度剖析所得税双汇缴下的申报实务

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课程介绍

汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考，也是对全年涉税事项一次全面检验，一个税收问题或一个税种出现问题，相关联的涉税风险会连根拔起；而今年汇缴与往年不同，面临2个汇缴：企业所得税汇缴和个人所得税汇缴。

金三并库、国地税合并、多部门协作联动、金三系统、电子底账系统、增值税发票新系统、涉税类罪研判模型系统、违法资金查控平台等多系统联合稽查、数据分析、预警查控指标筛选的大数据稽查模式使企业2个汇缴更加扑朔迷离，面临前所未有财税风险。

本次课程以2个汇缴为背景，对个税和企业所得税汇缴中常见易错高发纳税雷区进行深入分析，提出筹划策略，并阐释新申报表填写及处理技巧，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本体现财税价值。

课程收益

- 排查2019年企业在收入、成本费用、损失、税收优惠等风险及化解

- 掌握税会差异调整和年度汇算申报表的填报

- 掌握个税汇缴财税风险管控及筹划策略

课程大纲

第一天

8:30 签到

9:00 课程开始

模块1 企业所得税新政策解析

-企业所得税普惠性政策解读及分析

-设备 器具企业所得税前一次性扣除政策解析

-扩大固定资产加速折旧优惠政策解析

-企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策解析

-研究开发费用加计扣除新政解析

-延长高新企业和科技型中小企业亏损结转年限新政解析

-高新企业税收政策解析

-永续债税务政策解析

模块2：2019年最新会计准则与税法差异

-新收入准则与税法差异

-新租赁准则与税法差异

-新政府补助准则与税法差异

模块3：企业所得税年度纳税申报表填报分析

-《企业所得税年度纳税申报基础信息表》的填报及风险防控

-《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的填报及风险防控

-《一般企业收入明细表》的填报及风险防控

-《一般企业成本支出明细表》的填报及风险防控

-金融企业收入、支出明细表的填报及风险防控

-《期间费用明细表》的填报及风险防控

-《纳税调整明细表》表样及填报说明

-《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《投资收益纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《捐赠支出及纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填报及风险防控

16:30 讲解结束

第二天

8:30 签到

9:00 课程开始

（续）模块3：企业所得税年度纳税申报表填报分析

-特殊事项调整项目的填报及风险防控

-《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《政策性搬迁纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《特殊行业准备金及纳税调整明细表》的填报及风险防控

-《企业所得税弥补亏损明细表》的风险防控

-税收优惠报表的填报及风险防控

-《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填报及风险防控

-《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填报及风险防控

-《研发费用加计扣除优惠明细表》的填报及风险防控

-《所得减免优惠明细表》的填报及风险防控

-《抵扣应纳税所得额明细表》的填报及风险防控

-《减免所得税优惠明细表》的填报及风险防控

-《高新技术企业优惠情况及明细表》的填报及风险防控

-《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填报及风险防控

-《税额抵免优惠明细表》的填报及风险防控

-《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填报及风险防控

模块4：个税汇缴财税风险管控及筹划策略

-解读个税改革新动向

-个税新政深度剖析及应对技巧

-哪些人需要个税汇缴？

-哪类人群可以免除个税汇算清缴义务？

-个税汇缴对个人和企业的风险及应对策略

-个税汇缴实操处理

-防不胜防—个人所得税的征税范围

-年终一次性奖金实操技巧及破解之道

-福利费—个税高风险区

-往来科目中个税风险及危机化解

-降低个税筹划方法

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

闫老师

闫春玲，西北税务学校教学研究室副主任，高级讲师，国家税务总局首批领军人才，全国税务系统名师。长期为国家税务机关干部及企业财务人员授课，曾为多家大型集团企业进行涉税业务内训。核心课程包括营改增实务，企业所得税汇算清缴实务及报表填制、房地产行业涉税分析、营改增后企业涉税风险及防范等，授课方式灵活，内容紧贴实务，深受学员欢迎。

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