全案例讲解年终涉税风险自查与风险应对实务

全案例讲解年终涉税风险自查与风险应对实务

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课程简介

− 增值税改革更进一步，考验企业对上下游的综合管控能力是否有变化？

− 个税综合所得汇算清缴元年，稽查重点与方向如何？

− 企业日常经营的各个环节，哪些是最容易留有隐患，触发税务预警的？

− 金税三期税务稽查与纳税评估七大类60项疑点监控指标的设置，企业应如何防范？

面对我国多变的税收环境，越来越多的企业意识到，税务管理不止是纳税申报，重要政策的出台不但会影响到各个部门的日常工作流程，优惠政策的有效应用更能为企业带来实实在在的“收入”。无论公司的性质、规模和行业，几乎所有企业都将纳税合规和税务规划提上日程。

本课程不同于以往税收筹划与风险管控的课程，对税法法律条文的梳理，而是精挑细选了近几年出现频率较高的稽查评估案例，从风险管理识别的方式方法入手，通过深度解剖税务总局及各地税务机关风险管理指标的建立和使用，深入的为大家细致分析涉税问题，通过“金税三期”及第三方信息采集的数据比对，直击企业如何进行账务处理，才能不被税务机关选户查账的核心问题。通过两天的课程，展示当前涉税风险自查的方式方法，打造税务风险应对的最优化。

课程收益

- 全面掌握税收监管新形式下，增值税、所得税等主要税种监管方向与重点

- 展示当前涉税风险自查的方式方法，学习涉税风险点，及时自查以避险！

- 掌握应对税务检查或稽查能够化险为夷的方法策略

课程内容

一、年终涉税风险自查的风险管控要点

1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？无票扣除怎样能获得税局的认可？

2、企业所得税扣除的证据链准备，例如：证据效力原则、逻辑性原则、合法性原则

3、优惠享受涉税资料的准备与留存备查时的风险应对实务

4、核定征收企业的涉税问题解析与核定新政发展方向探究

5、法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题最新解读及与风险应对实务

6、涉税企业增值税留抵退税的政策适用。M级纳税人的退税问题应如何解决？

7、年底企业所得税汇算清缴涉税指标的提前规划---怎样降低被筛选稽查评估的概率

二、历年稽查评估涉税案例分析与风险应对实务

1、集团内部关联方资金拆借纳税案例分析——2020年最新口径

2、大额贷款与其他应收款并存——增值税视同销售与企业所得税利息扣除的两头堵

3、资金池运作模式纳税案例分析与风险应对实务

4、统借统还纳税案例分析与案例分析与风险应对实务

5、向信托投资公司阶段的纳税案例分析与风险应对实务

6、融资租赁企业差额征税遇到的税务障碍与风险应对实务

7、境外劳务费用代扣代缴相关税费的纳税案例分析——企业、境外公司、境内代理三方协议模式的风险应对实务

8、没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。

9、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？

10、“私车公用”的合同签订与风险应对实务

11、终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况可享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？企业为员工个人负担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？

三、税务局最新征管体制改革带来的涉税风险自查与风险应对实务

1、金税三期全面上线后，国地税合并以及总局信息全面联网的内容有哪些？2020年税务总局稽查局打虚打骗有哪些行动，对企业的发票开具和使用有影响哪些？

2、金税四期2022年底前要完成上线，金税四期要实现哪三个目标？相比金税三期，对涉税企业信息管控有哪些质的飞跃？

3、多证合一、一照一码、财源建设平台数据信息共享、网络爬虫技术应用，在股转并购重组领域发挥作用，大数据稽查将贯穿企业纳税全流程，涉税企业应如何应对？

4、税务总局企业所得税风险提示系统的上线，2020年新增哪些涉税指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？

5、大区域稽查及国、地税合并后一级稽查权的上收，主管税务机关没有稽查权力后，对企业的影响与风险防控

6、银行代发工资制度的用意与个人收入财产信息系统确立，CRS能否取得关键作用？

7、大企业司千户集团名册扩围，目标实现重点税源的重点击破

8、办税实名制完善信用管理制度：加大办税责任人风险+增大违法成本+分级分类管理+建立信用积分制度

9、“双随机、一公开”，税务稽查选案趋向正规

10、正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？

四、税务稽查评估主要指标的比对与涉税风险自查

1、发票、纳税申报表和财务报表之间的比对与涉税风险自查

2、从业人数、社保缴纳情况和申报人数的比对与涉税风险自查

3、股东信息不同年份的差异比对与涉税风险自查

4、收入、成本费用等常规经营指标的比对与涉税风险自查

5、纳税信用等级的具体评价标准及等级变动引发的稽查风险

6、企业所得税与增值税的收入数据比对与涉税风险自查

7、对工资薪金缴纳个税情况与企业所得税工资薪金税前扣除情况数据比对

8、财务报表披露的哪些会计科目将成为检查重点？涉税风险自查需特别关注

五、2020年税务稽查评估动向与风险应对实务

1、资金流稽查案例解析与风险应对实务

2、涉税发票稽查案例解析与风险应对实务

3、收入确认、成本费用扣除稽查案例解析与风险应对实务

4、工资薪金、劳务报酬稽查案例解析与风险应对实务

5、高新技术企业认定数据违规的稽查案例解析与风险应对实务

6、研发费加计扣除的稽查案例解析与风险应对实务

7、股东股权转让稽查案例解析与风险应对实务

8、礼品卡等赠送品稽查案例解析与风险应对实务

9、增值税进项税额虚抵、企业所得税虚增成本等稽查案例解析与风险应对实务

10、减半征收与税率优惠叠加享受的稽查案例解析与风险应对实务

刘老师

某市税务干部学校副教授

国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师

总局稽查局人才库成员

讲师简介：刘老师多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的行业专项专案检查工作，是国家税务总局稽查人才库成员，税收师资库成员。 行业方面，刘老师在市局机关工作期间，着力从事特定行业税收政策管理工作，多次参与总局组织的热点行业最新政策研讨会，多次参与对一线税务干部、纳税人及中介机构的税收政策培训工作。于此同时，围绕房地产行业涉税风险管理，他建立了一套行之有效的房地产行业风险防控体系，得到税务机关、房地产企业和中介机构的一致认可。 学术上，刘老师担任国家税务总局扬州税务进修学院兼职教师，是山东大学继续教育学院客座教授。刘老师还参与编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》等多本书籍。

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