智能征管下企业税务证据链管理

智能征管下企业税务证据链管理

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课程简介

在企业自查和面对税局稽查的过程中，判断业务的真实、合法、合规，不仅仅关注企业的账务处理、财务账薄，也不是听企业如何解释，更多的是关注企业税收证据是否充分和完整，是否合规、合法。因此，在今天智能化大数据征管环境中，保有完善的证据链、数据链，变得前所未有的重要。

虽然很多财务人员已有了证据链管理的意识，但是在实际操作过程中却经常会问：

- 如何形成税收上完整的证据链，帮助企业拥有强大而有力的“保护壳”？

- 合同签订也有讲究，如何管理合同条款才能使合同变成企业有利的税收证据？

- 各类票据处理繁杂，如何根据企业实况处理票据，使得税务处理有据可查？

本课程以证据链管理为导向，结合企业真实的业务流程，对于如何获得，从哪里获得证据，如何组成完整证据链等问题详尽解析，并通过对真实的涉税业务案例的证据链梳理，帮助企业提高证据链管理的质量，提升财务人员自身管理能力的同时，帮助企业实现利益最大化。

【课程收益】

- 熟悉证据和证据链的重要作用，并形成完整的证据链

- 掌握合同控税原理，让合同成为有利税收证据

- 掌握票据运用政策，使税务处理有据可查

- 面对税务稽查，让你的税务处理因证据充足无懈可击

【课程内容】

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一、证据和证据链

1、 证据和证据链的重要性

2、 证据、证据链和税收

3、 如何形成税收上完整的证据链

模块二、合同管控对证据链管理的影响

合同条款是税收的起源，不同的合同签订，直接影响税负。

【案例分析】

- 不同的合同签订方式，决定是按混合销售还是兼营纳税

- 不同合同条款签订，决定是不是要缴纳房产税

- 不同合同条款签订，决定能否符合小微条件，享受税收优惠

- 不同合同条款签订，决定能否税前扣除缴纳的税金

- 不同合同条款签订，决定是否可以在税率调整时占有利地位

模块三、税收实物案例中的证据链梳理

1、 食堂无票的证据管理。

- 食堂无票，真的没法税前扣除？

- 4种替代办法教你如何解决食堂无票问题。

- 如何留存证据叫税务机关认可无票扣除。

2、 白条可以税前扣除的证据管理。

- 到底是500以下还是10万以下可以用收据税前扣除？

- 个人可以办税务登记或者临时税务登记吗？

- 想要用收据作为税前扣除凭证，必须知道如何书写收据，才能作为税前扣除的有效证据？

3、 违约金等价外费用税前列支的证据管理

- 什么情况支付违约金，能取得发票？

- 违约金的发票税收编码怎么选？

- 支付违约金不能取得发票，怎么在税前扣除？

4、 私车公用票据入账的证据管理

- 私车公用所有费用可以入对公账？

- 私车公用费用想要入对公账，需要什么证据？

5、 发放临时工报酬是发票还是工资表，需要提供什么依据？

- 如何判断临时工身份？

- 未签订劳动合同的支出一定属于劳务报酬支出？

- 劳务支出与劳动支出有啥区别，扣除凭证和社会保险如何衔接？

- 给自然人付款，扣不扣个税？交不交保险？

- 自然人代开发票，备注栏啥也没写，要扣个税吗？

6、 转售水电与分割单的证据管理

- 分割单也可以税前扣除吗？还需要什么其他证明？

- 什么情况可以分割单作为税前扣除凭证？

- 取得分割单税前扣除，还要记得做进项转出。

- 分割单长啥样？有统一规定吗？

7、 固定资产、无形资产、不动产进项抵扣的证据管理

- 如何利用三产特殊抵扣政策进行筹划

- 形式上的要求要满足，需要留存相关证据

- 应用时还要注意什么

8、 被认定发票虚开，要有充足证据应对

- 什么是发票虚开？虚开的杀伤力有多大？

- 怎么证明善意虚开？

- 判定为善意虚开是否可以免于处罚？

- 三流不一致是否被认定为虚开

- 如何证明三流不一致也不是虚开？

9、 取得异常发票怎么办，如何证明自己的“清白”

- 被认定为异常凭证如何应对？

- 需要取得什么证明资料

- 异常凭证还能税前扣除吗？

- 如何防止取得异常发票？

10、公司举办促销活动中的证据管理

- 通过网络支付促销奖金（红包，代金券，返现）无法取得发票，能税前扣除？

- 想扣除需要什么证据？

- 需要代扣个税吗？个税企业负担提供什么证据能在企业税前扣除？

- 没有身份证号码怎么进行个税申报

11、开出发票=已收款？留存证据的重要性

- 最高院案例，取得发票=已付款

- 如何防止未收款被判定为已收款

- 合同签订、证据留存重要性

12、对同一经济事项不同税种间确认收入差别，各自保存证据

- 案例：多税种联动下房屋租金的增值税+房产税+所得税

- 按各税种进行证据管理，各自遵守各自税种的规定

13、金三系统下工资薪酬与社保缴费的证据管理

- 税务机关如何看待所得税、个税、保险基数的差异

- 如何面对三者在同一系统中的比对

- 合理的筹划减低税收检查风险

14、发放非货币实物，不缴纳个税的证据管理

- 发放实物福利要不要缴纳个税？

- 想不缴纳个税有啥证据需要留存

15、应收账款资产损失扣除的证据管理

- 无法收回的应收款，怎么才能税前扣除

- 需要提供有资质机构的评估报告吗？

- 损失扣除需要留存什么资料？

16、各种税收优惠享受的证据管理

- 有多少税收优惠不需要审批了

- 各种优惠不需要审批对企业而言好还是坏

- 各种优惠享受需要你有对政策的足够理解和资料的完整取得。

16:30 互动问答

17:00 课程结束

高老师

高老师有着20年+税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理，富立房地产开发财务总监，金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历，使高老师熟悉各种票据的使用，对财务领域有了深入的了解，对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人，他能够很好的结合企业内部各岗位的特点，找出企业生产经营的薄弱点及筹划点，把理论和实际操作完美的结合。同时，高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证，在教学过程中，善于根据企业需求，理论结合实际，贴近学员需求，解决实务问题。

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