“以数治税”智能监管下汇缴核心风险防范与申报实务

“以数治税”智能监管下汇缴核心风险防范与申报实务

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课程背景

2021年收新政的出台从未停歇：从契税法和城市维护建设税法的颁布，到金税四期的即将上线，可谓政策多多，红利不断。

面对一年一度的汇缴，今年报表有哪些修订项目，10余张新报表的修订对申报有哪些影响？

2022年度汇算清缴工作进行之际，财务人需重点“关注”：

- 汇算清缴年年做，今年有啥不一样？

- 回顾享受过的优惠政策，是否还有可筹划空间，帮助企业实现最大收益？

- 企业在汇算各类涉税事项中，高风险隐患在哪，如何提前规避？

本次课程，带领大家了解最新、最热的税收优惠新政，掌握税政要点，最大限度保障企业税收利益。同时对税务机关尤为关注汇缴的跨年度事项、重大事项、高风险事项，以及企业日常核算中疑难、热点问题进行“击穿式”讲解。

课程收益

精细盘点年度所得税政策，挖掘变革趋势

提前做好年终财务决算重点分析，杜绝税会差异

掌握企业所得税汇算清缴及自查重点，规避涉税风险

结合新税制下所得税管理做好汇算准备，实现降本增效

课程大纲

模块一 新政梳理与“以数治税”智能监管下的风险提示

-企业所得税年度申报表的修改内容

-金税四期的管控与风险应对

-最新实施的城建税法重要变化

-印花税法最新变化及风险解析与应对

-最新所得税政策风险解读与规划应对

-留抵退税政策最新变化及风险管控

-研发费用加计扣除政策最新变化及风险管控

-小微企业免增值税新政风险管控与筹划

-固定资产加速折旧政策延期风险管控

-集团无偿拆借免增值税政策延期风险管控

-集团资金往来企业所得税管控

-电子专票新政最关键的核心风险事项把控

-金税四期最新费用与发票风险指标解读与规划

模块二 汇算清缴涉税项目高频风险管控

一、汇算清缴相关收入项目风险管控与审报实务

-年底增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核查与补救

-年底对于视同销售业务的风险管控

-盘点收入常见涉税风险管控

-销售返利、实物返利、销售折扣在新收入准则下的涉税风险管控

-年底关于新旧准则的衔接核查

-盘点从政府取得款项的税负管理与筹划

二、其他收益与投资收益项目风险管控与审报实务

-未按照持股比例分红，可否免税

-通过合伙企业平台持股的分红，可否免税

-汇算清缴时持股时间未超过12月的上市公司股票，可否免税？

-盘点股权转让收入确认时点

-收到政府补助，如何选择不征税或征税收入案例风险解析

-取得个人所得税手续费返还涉税风险管控

-加计抵减政策到期后剩余额度涉税风险管控

三、汇算清缴中往来项目涉税风险管控与审报实务

-盘点年度无法支付的款项

-稽查角度看待长期无法支付的款项

-三流一致的涉税风险核查

-预收账款、合同负债新准则变化后的涉税风险核查与补救

-预收款开票的涉税涉税风险核查与补救

-预收账款缴纳增值税如何账务处理

-建筑企业预收工程款带来的税务风险

-房地产企业预收对于土地增值税的影响

-年底盘点长期挂账应收款项的常见风险与规避

-年底对于应交税费的核查与补救

四、存货项目涉税风险管控与审报实务

-存货余额非正常比重的分析及其风险

-主营业务成本与库存商品的核查

-盘亏盘盈的财税处理

-存货暂估的财税处理要点

-存货跌价准备的实务与理论之差

-主营业务成本与库存商品的核查

-长期在库的存货处理技巧

五、固定资产项目涉税风险管控与审报实务

-盘点在建工程长期余额过大带来的风险与补救

-固定资产大修的税会差异

-自有和租入房屋装修费的税会处理

-固定资产减值准备对利润及所得的影响策略

-加速折旧税会差异及规划点

六、发票项目涉税风险管控与审报实务

-必须取得发票才能税前扣除的期限总结

-异常凭证与取得虚开发票的救济措施与风险

-被挂靠取得发票的风险解决措施

-跨年度发票税前扣除的两种时间要求

-发票开票人、收款人与审核人如何规范填报

-经营范围与开票的关系与误区

-合同中关于发票与款项的条款

-第三方负担的费用如何开具发票

-专票以外可以抵扣的票据

-哪些电子普票可以抵扣

-年底对于本年取得发票的税率和税额核查与补救

-销售模式对发票开具的不同要求

七、费用项目高频涉税风险管控与审报实务

-对于年度工资费用的核查与补救

-员工取得一次性补偿金（辞退福利），为何不能享受免税优惠

-跨年度发放工资在哪个年度纳税调整

-年终奖与综合所得的税负平衡点

-实习生、临时工、季节工如何做到税务利益最大化

-劳务派遣费可以作为三费的计提基数吗

-返聘离退休人员如何操作最有利

-工资薪金、经营所得与劳务所得的区分与规划

-向个人支付报酬有几种规划方式

-年会费用存在的税务风险与规划方式

-会议费存在的税务风险与规划方式

-赠送客户礼品存在的税务风险与规划方式

-佣金手续费按照总收入还是分合同限额扣除

-佣金手续费在准则下的税务处理变化

-租赁费用在准则下的税务处理变化

-劳保费用、防暑降温费、高温津贴的不同税务处理方式

-劳务派遣费与人力资源外包服务总结

-母公司向子公司收取管理费可否税前扣除，有何规划方式

-母公司派遣高管去子公司工作，社保和工资不一致应如何处理

-捐赠支出和广宣费支出最新申报表的重要变化

-如何能按照更高的利率税前扣除借款利息

吴老师

国家税务总局稽查人才库成员

国家税务总局干部进修学院特聘教授

讲师简介：吴涛老师有着30年税务稽查局工作经验，国家税务总局稽查人才库成员，国家税务总局干部进修学院特聘教授，财税专题讲座培训专家，大型企业节税筹划和税务风险应对专家。 擅长企业涉税风险检测、股权架构设计、税务争议解决等。

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