2026年税收新政解读与以数治税下企业税收风险防范

2026年税收新政解读与以数治税下企业税收风险防范

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课程背景

2026 年是我国税收法治化与征管智能化双重升级的关键之年。开年以来，两项核心变革正在深刻改变企业的税务生存环境：一是《增值税法》正式落地实施，二是金税四期、数电票全面普及。

本次培训正是在这样的背景下，为帮助企业准确把握 2026 年税收新政核心变化、快速适应“以数治税”监管要求、系统性提升风险防控能力而设计。培训围绕“新法解读+实操应对+风险防控”三大核心维度，邀请税务系统政策制定专家与一线稽查实战专家联合授课，既讲透《增值税法》的核心条款变化与衔接实操，又拆解大数据监管的底层逻辑与稽查重点，更提供可直接落地的风险应对方案与合规建设路径，帮助企业在政策与监管双重升级的关键节点，既充分享受政策红利，又有效规避涉税风险，实现安全经营、合规发展。

课程收益

全面梳理《增值税法》核心变化与衔接政策，解决“政策理解不到位、申报操作不准确”的痛点

拆解“以数治税”大数据监管的运行机制，搞懂“数据怎么采、风险怎么查、重点查什么”

掌握 2026 年税务稽查重点方向与高频风险点，学会自查自纠与稽查应对的实操方法

建立“业财税法”融合的合规思维，掌握从源头防控税务风险的落地路径

课程大纲：

第一部分：2026 增值税法解读及若干衔接新政分析与监管重点解析

增值税法 2026 年 1 月 1 日正式实施。这部法律的落地，标志着我国第一大税种从暂行条例到法律的跨越，是落实税收法定原则的里程碑，更意味着税务合规环境发生深刻的变革，对所有纳税人提出了更高更严格的法律要求。

增值税从条例上升为法律，有哪些重大变化？对纳税人有何影响？纳税人如何适应从“条例”到“法律”的变化并准确执行增值税法？本课程帮助纳税人提升税收政策水平，提高税务遵从能力，做好实操应对，有效控制税务风险。

解读：增值税法及实施条例重点和难点

一、富有深意的“总则”

增值税框架介绍、发展进程回顾

高质量发展与增值税法

“境内应税交易”包含哪些内容？如何把握其边界

销售方为境外单位和个人的“服务、无形资产”，什么情况下可以认定为“境内应税交易”

“视同应税交易”与“视同销售”有什么不同

不属于应税交易，不征收增值税的行为有哪些

二、看似简单的税率，你真懂了么

增值税率是三挡还是四挡？征收率是税率么

哪些情况适用零税率

如何界定“兼营”与“混合销售”，具体如何操作

三、准确把握“应纳税额”是正确计算增值税的前提

进口货物，如何计算缴纳增值税

增值税法规定了哪两类扣缴义务人

视同应税交易以及销售额为非货币形式，如何计算销售额

如何把握增值税法和条例中的“全部价款”

留抵退税入法意味着什么

增值税法规定哪些进项税额不能抵扣

增值税法规定增值税扣税凭证有哪些

销售折让、中止或者退回的增值税处理

外币结算销售额的折算

销售额明显偏低或者偏高且无正当理由的，税务机关如何核定销售额

交际应酬消费在增值税与企业所得税中的不同定义

贷款利息支出增值税政策走向

四、实施增值税法征收管理相关要求

承包、承租、挂靠方式经营，谁是纳税人

开了发票要缴税，是否意味着不开发票就可以不缴税

忽视“纳税义务时间”意味着什么？准确把握纳税义务时间必须明白哪些重要条款

关于纳税地点，有必要厘清几个词：机构所在地、居住地、应税交易发生地、不动产所在地、服

务发生地

只有小规模纳税人可以按季申报纳税么

注意小规模纳税人和一般纳税人之间变化衔接

不得开具增值税专用发票的若干情形

什么情况下可以总机构汇总申报纳税

哪些情况应当预缴增值税

免抵退税办法与免退税办法的应用情形

解析与实操：增值税从“条例”上升为“法”若干衔接新政

一、案例分析实施增值税法新政

案例解析：起征点标准等增值税征管事项

案例解析：增值税一般纳税人登记管理流程及若干情形

案例解析：纳税人偶然发生销售无形资产、转让不动产的增值税处理

案例解析：出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法

案例解析：调整增值税纳税申报有关事项

二、解析若干实施办法及衔接政策

长期资产进项税额抵扣暂行办法

增值税预缴税款管理办法

出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法

增值税进项税额抵扣等有关事项

增值税应税交易销售额计算口径

增值税优惠政策衔接事项

增值税征税具体范围有关事项

个人销售住房增值税政策

其他有关增值税政策

第二部分 数智化征管下的合规升级与稽查应对

为什么同属一个地区的企业，有的企业经常被税务机关检查？有的企业很少被查？

为什么同样的税务稽查，有的企业轻松“过关”？有的企业问题“缠身”？

为什么同是税务自查，有的企业平安无事，有的企业反被升格为“立案检查”？

为什么检查出问题，有的企业被重罚？有的企业被轻罚？有的企业零处罚？

当前，税收征管改革不断深化，金税四期、数电票全面推进，税务稽查力度呈高压态势。本课程，帮助企业财务人员提升税收素养和能力，提高合规性，有效防范风险。

一、新时期税务稽查特点分析及风险应对

从案例分析税务稽查特点

大数据管税与纳税信用管税并重

以数治税、数智化征管快速推进

若干案例分析

二、税务稽查路径及重点分析

引起税务稽查关注的原因分析

税务稽查路径分析

公安税务联手进行税务稽查

税务稽查政策解析

2026 税务稽查重点分析

若干案例分析

三、企业重点业务税务稽查风险排查及控制

税务发票，防控税务稽查风险之核心

防止掉进“恶意税收筹划”的陷阱

利用税收优惠偷骗税手段面面观

如何防止“高新技术企业”因税务违规被摘牌

利用财税处理“偷税”风险揭示

合同税务风险揭示

若干案例分析

四、税务稽查风险应对及合规设计

思想上的风险是最大的风险

如何理解税负预警值？如何利用平均税负率

如何避免从自查转为重点稽查

税务稽查应对的四个维度

设计落实税务合规制度流程

税务稽查救济：听证、复议、诉讼

第三部分 大数据视角下企业税收风险挖掘与分析

当前税收大数据深化应用，“数据+规则”、“信用+风险”已成为税务精准监管核心手段，企业合规与申报准确性愈发关键，涉税风险显著增加。财务及企业管理团队若不懂大数据监管逻辑、不掌握新政与风险化解方法，极易陷入被动。本课程，助你读懂税务大数据、规避风险、优化成本。

一、税收大数据认知：懂监管逻辑

税收大数据采集范围：包含登记、申报、发票等核心数据，及未来数据采集发展方向

税收大数据整备模式：详解“一人式”、“一户式”、“一品式”数据管理逻辑，明确数据归集

规则

“数据+规则”驱动风险分析：拆解数据与监管规则的联动机制，理解风险分析底层逻辑

税收大数据运用架构：解析“两级分析、三级应对”的监管落地流程，清楚税务部门工作链路

二、风险预警防范：会识别风险

税务风险管控特点：统筹扎口管理、差别化应对、闭环管理三大核心特征解读

风险管控全流程：从目标规划、风险识别到风险应对的完整实施步骤

“业务+技术”风险管理团队建设：如何搭建兼具业务理解力与技术分析能力的团队

风险指标构建方法：从税种、财务报表、第三方数据等多维度设计风险指标

风险分析双模式：机器扫描的高效筛查与人工复核的精准补位结合应用

现有风险指标模型：分行业、分税种的差异化指标模型解读，匹配企业实际场景

风险分析七步流程：标准化操作步骤，确保风险分析无遗漏、无偏差；财务报表涉税分析：结合

真实案例拆解报表中的隐藏税务风险点

企业风险应对案例：通过实际企业案例复盘，学习风险处理思路与解决方案。

三、风险防范建议：能落地执行

优化企业内控建设：针对性提出内控漏洞堵塞要点，从制度层面降低风险

推进业财税法“四务”融合：实现业务、财务、税务、法律协同联动，从源头规避风险

强化有效沟通机制：企业与税务部门、内部各部门间的沟通技巧与注意事项

汪老师

汪满润

财税专家

中国会计师、注册税务师

税务管理和企业财税管理双重实操经验

2013年后任数家大型企业集团财务总监，以及瑞华会计师事务所、中瑞

岳华税务师事务所高级税务经理。清华大学、北京大学、中国人民大学、首都经济贸易大学总裁班财税课特聘讲师

2016年中国最具影响力税务老师提名奖获得者

李崇西

山东财经大学客座教授、硕士生校外导师

具有高校与税务局双重工作经历

在山东财经大学从事会计教学12年

在国家税务总局山东省税务局从事税务工作25年

退休前担任国家税务总局山东省税务局税收大数据和风险管理局局长，二级巡视员。

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