2022年减税降费背景下企业税务合理规划与应用

2022年减税降费背景下企业税务合理规划与应用

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课程介绍

减税降费盛宴继续进行时：2022 年加大减税降费力度，继续执行增值税留抵退税，多项税收优惠政策 相继延期。在税收制度改革不断深化、不断释放税收优惠的环境下，作为亟须减负的企业，该如何顺势而为， 尽享这一波红利？

全电发票政策持续发酵，是否还有历史遗留发票、税率问题尚未解决？

留抵税额退税政策，怎样合理利用、应享尽享？又有哪些风险应该规避？

小微普惠制、研发费用加计扣除、高新技术企业优惠，这些优惠政策可以叠加使用吗？

平台经济四起，新领域、新模式、新业态、新趋势，员工雇佣与用工模式还能如何创新？

政策引导未来，企业要生存要发展，税务合法合规是必要条件。在减税降费的新环境下，企业如何把政 策应用到实处，在法律、法规允许的范围之内，利用税收法规所赋予的税收优惠，通过对投资、筹资、经营、 股利分配等经济事项的事先规划，从而达到规范税务合规性与优化税务成本目标，是当下最为核心的问题。名课堂特邀税务专家，深入探讨减税降费背景下的税务新政策、优惠政策如何落地，为企业防范风险、 做好综合筹划策略指点迷津。

课程收益

【知己知彼】了解“减税降费”大环境下税务新政，掌握税法新思维

【案例荟萃】以案说法，了解“合理规划”与“偷税漏税”的区别，举一反三灵活应用工作实务

【方法引入】掌握熟悉税收政策，解密税务合理规划关键点，助力企业降低税务成本

【风险把控】立足实操，多维度思考问题，从容应对税务规划的风险

培训对象

财务总监、税务总监

财务经理、税务经理

财务主管、税务主管

课程大纲：

一、一般纳税人 2.5 万亿留抵退税的税务合理规划与应用

1. 不得不退 - 政策受益主体、条件

2. 先退后查 - 稽查风险如何规避

3. “1+13”、“存量+增量”留抵退税政策不可不知的误区

4. 大、中、小、微企业留抵退税实操各有哪些风险及陷阱

5. 会计处理及申报表的风险处理与规避

二、企业划型的税务合理规划与应用

1. 增值税小微企业划型标准

(1) 增值税期末留抵退税主体划型标准

(2) 增值税小微企业划型及风险

2. 企业所得税小型微利企业划型标准

(1) 超额累进优惠中的企业所得税小型微利企业条件

(2) 设备器具一次性税前扣除中的中小微企业条件

3. “六税两费”优惠中的小微企业划型标准

4. 制造业中小微企业延缓纳税中的划型标准

5. 小规模免税及划型标准

三、“六税两费”减免新政与筹划风险案例及规避

1. “六税两费”减半征收新政

2. 收益主体、收益时限及风险提示

3. 组合式税收优惠纳税筹划

4. 申报表填报及关联风险免除

5. 房企招拍挂后，持有 20 亿地块，能否享受留抵退税

四、固定资产一次性折旧业务的税务合理规划与应用

1. 固定资产第一年加速折旧的新政风险及纳税申报表填报

2. 固定资产第二年加速折旧的新政风险及纳税申报表填报

3. 固定资产报废、清理、处置的加速折旧的新政风险及纳税申报表填报

五、研发费用加计扣除、预缴及汇缴填报的税务合理规划与应用

1. 自然人代开“研发服务费”引发联动风险及规避方法

2. 研发费用加计扣除填报案例

(1) 21 年版辅助账填报案例及风险规避

(2) 21 年版辅助账汇总表填报案例及风险规避

(3) A107012 表填报案例及风险规避

3. 研发费用关联增值税填报中的“坑”

六、小印花税大稽查 - 不可不知的新印花税法的税务合理规划与应用

1. 纳税人、扣缴义务人最新规定

2. 征税范围、计税依据最新规定

3. 纳税地点与纳税义务发生时间的规定

(1) 按次纳税且晚交税有无滞纳金

(2) 出售不动产应该在哪缴纳印花税

4. 征收管理的最新亮点

(1) 新法是否还有核定征收

(2) 是否存在多地重复纳税

5. 新印花税法双边优惠

七、金四试点、全电发票时代来临，发票、合同风险的税务合理规划与应用

1. 金四四省市试点及风险导向稽查新手段

2. 全电发票“三地+15 省市”试点方案深度解析

3. 试点政策亮点解析：一站式、一人式、去板式、一表集成

4. 全电发票开票、交付、勾选、入账、查询实操风险

5. 开具金额总额度的规定

6. 全电票红冲及纸票、电票冲红入账的涉税风险

7. 全电发票稽查新动向及发票、合同协同风险管控

(1) 买卖合同、税务、电票协同管控实务

(2) 甲供材等混合、兼营、分别核算业务的合同、税务、发票协同 管控实务

(3) 物业、转售水电合同、税务、发票协同管控实务

(4) 劳务派遣用工合同的财务、税务、合同、电票协同管控

(5) 借款合同的财务、税务、合同、电发票协同管控

(6) 租赁合同、地役权合同的财务、税务、合同、电票协同管控

(7) 免抵退税、出口退税、加计抵减、财务、税务、合同、电票的 协同管控

(8) 政府补助业务合同、税务、票据协同管控实务

(9) 房地产、建安挂靠合同、税务、发票协同管控实务

(10) 集团三方发票、三方付款合同、税务、发票协同管控实务

8. 新环境下的企业股权搭建及特殊业务的税务筹划策略

(1) 股权转让、撤资、清算的税务筹划策略与实操

(2) 定向分红的税务筹划策略与实操

(3) 非货币性交换中的税务筹划策略

(4) 非货币性投资中的税务筹划策略

(5) 一般重组中的税务筹划策略

(6) 特殊重组中的税务筹划策略

(7) 政策性搬迁中的税务筹划策略

(8) 破产中的税务筹划策略

9. 日常费用票据税务筹划策略

(1) 跨期发票的税务筹划策略

(2) 解决无票、缺票业务税务筹划策略

(3) 广宣费不被调成业务招待费的税务筹划策略

(4) 提高费用扣除基数的税务筹划策略

八、个人养老金新政的税务合理规划与应用

1. 养老保险新政速递

(1) 公共养老新政：强制性风险及税保风险关联规避

(2) 职业养老新政：如何避免企业年金提取的个人所得税高于工薪 所得税

(3) 每人每年缴纳上限为 1.2 万 - 个人养老金新政

(4) 个人购买商业养老保险，国家给予税收支持

2. 税保优惠政策及风险解读

(1) 阶段性缓缴养老保险费政策

(2) 大失业保险支持稳岗和培训

3. 税保关联风险处理

(1) 单位为员工支付年金、出差交通险、商业险、意外险的处理

(2) 单位雇主责任险的处理

(3) 如何避免因员工保险及个税问题倒查企业

九、个人所得税新政及税务合理规划与应用

1. 企业会计是否应当替员工做个人所得税汇算清缴

2. 第七项专项附加扣除 - 婴幼儿照护费

3. 个体、个独合伙核定改查账征收案例精讲

4. 明星、主播补税风波背后的偷税罚则

5. “6 万+7 项目”选择在经营所得扣除可以省 1 万

6. 年终奖及股权激励单独申报延期

7. 个税汇算清缴后首次加收滞纳金和信用记录

十、新会计准则及其盈余管理下的税务沟通技巧

1. “业务风险+税务风险+司法调查风险”三方风险下的沟通技巧

2. 新会计准则下其盈余管理与的税务沟通的双重技巧

十一、现场答疑

专家老师

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