不同经营场景下的经济合同常见涉税风险排查与纠错

不同经营场景下的经济合同常见涉税风险排查与纠错

我要报名

课程详情

在企业的经营活动中，合同不仅是经济交易的基石，更是内控合规、税务筹划与风险管理的关键。合同管理不应仅停留在表面的条款约定，更需深入考量经营合规性、税负优化及潜在的财税风险。

作为企业财税的领航者，您是否曾深思熟虑：

• 哪些合同在经营活动中具有关键性，需要特别关注？

• 合同中哪些条款直接影响企业的税负？

• 常见的合同引发的税务风险有哪些，我们又该如何预防？

本课程结合业务场景的典型问题，通过对不同业务下的经济合同常见涉税风险进行梳理和归纳，真正达到树立自上而下、全员全面的风险防范意识，加强合同效力的识别与风险防范及应对技巧，为企业正常经营保驾护航。

【课程收益】

1. 了解并熟悉各类经济合同对企业税负增减的影响与效力

2. 理清思维认知误区，理解合规价值体现，理顺风险防范意识

3. 形成企业内控、业务、财税三方面自上而下结合的良好局面

【课程大纲】

模块一：合规运用——财务端如何从业务端把控合同、资金等流向风险

（一）一份有效合同必须具有的三个必备条款

（二）订立合同时有关印花税的四个注意事项

案例：印花税与增值税计税依据对比逻辑不符引出合同违规案

（三）采购合同中是否需要凸显先开发票再付款条款？

案例：某建筑公司诉某房产地公司案件中发票的“尴尬”地位

（四）合同约定不开具发票属于无效条款吗？

（五）合同订立时约定包税条款是否有效？

案例：某独立董事与企业约定税后收入税前扣除被查案

（六）定金、订金、押金、质保金的涉税处理和风险提示

（七）企业收到合同违约金和赔偿金是否开票，是否交税？

案例：法院判决书直接入账被税务稽查调增60万

（八）合同中约定的结算时间对纳税有什么影响？

（九）母子公司之间收取服务费涉税风险及其管控的合同签订技巧

案例：一份一眼就被识破的以“服务费”掩盖“管理费”的合同

（十）劳务派遣合同中不同用工费用条款约定的财税处理及案例分析

模块二：风险防范——常用经济合同的涉税风险点把控

（一）股权转让合同涉税条款分析税务风险点把控

1. 股权转让价格不公允相关涉税问题

2. 股权转让合同如何签订才能最大程度保障双方权益？

案例：某农业公司自然人股东转让股权退税未果诉讼案

3. 股权转让中的“阴阳合同”最后出现的损失由谁接盘？

案例：王某不公允增资后转让股权被税务机关责令补税案

4. 转让方获取的对赌补偿的个人所得税问题

5. 自然人股东未履行认缴义务减资是否缴纳个人所得税？

（二）借款合同涉税条款税务风险点把控

1. 向金融企业借款、向非金融企业借款、向自然人借款、关联方借款的涉税问题

案例：某私立医院被举报向自然人借款引发社保及个税被税务稽查案

2. 教你分清36号文件与20号文件对于集团资金借贷的不同优惠规定

3. 投资者向其所投资公司无偿取得借款的涉税风险

案例：某公司因不服股东借款征税诉原某市地税局行政诉讼失败案

案例：法院判决民间借贷案之后转交税务机关追税案

（三）购销合同涉税条款税务风险点把控

1. 采购合同中避免出现具有风险的合同条款举例

2. 合同中明确合理损耗的范围避免产生不必要的税企纠纷

3. 环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的合同涉税问题

4. 分期付款设备的买卖合同涉税问题

5. 所有权保留、产品保修期条款中出现的税会差异分析

案例：某健身器材企业确认收入税会差异未调整被查案

（四）租赁合同涉税条款税务风险点把控

1. 租赁业务涉及的三类税种文件分析

2. 宾馆出租会议室与长包房的适用税目、税率问题

3. 私车公用签订租赁合同的涉税注意事项

4. 房屋出租合同中免收租金条款的税务处理

案例：某企业利用合同条款逃避缴纳房产税被查案

5. 租入土地建房的房产税与城镇土地使用税如何缴纳

6. 价格明显偏低的租赁合同是否一定会被税务机关调整？

案例：母公司租赁房产给子公司价格偏低却未被税务调整案

（五）运输合同涉税条款税务风险点把控

1. 如果签订运输框架类合同如何缴纳印花税

2. 代垫运费会引发资金流不一致的风险吗？

3. 挂靠运输公司签订合同与虚开发票之间的联系与风险

4. 业务与运输费发票不对应且运输公司不配合的补救措施

晨老师

老师从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。

我要报名

在线报名：不同经营场景下的经济合同常见涉税风险排查与纠错(广州)

其他城市税务会计培训