税法商融合：税务稽查的程序合规审视与证据链管理

税法商融合：税务稽查的程序合规审视与证据链管理

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课程背景

随着金税四期全面落地与智慧税务的深度推进，税务监管已从“人盯人”全面迈入“以数治税”时代。税务机关依托海量数据比对、AI算法模型与跨部门信息共享，实现了对纳税人经营行为的“无死角”监控。

在这一背景下，传统的“事后补税”思维已无法应对日益严峻的稽查形势。企业面临的不仅是单纯的税收政策理解问题，更是程序合规、证据链管理与商业实质认定的综合博弈。实践中：

- 从“纳税评估”到“税务稽查”再到“特别纳税调整”，三者如何衔接与转化？

- 为何同样的“无偿借款”行为在江苏与广州会出现截然不同的处理结果？

- 为何企业往往在行政诉讼中因程序瑕疵而败诉？

本课程将立足于“税法与商业融合”的视角，深度解析当前税务稽查从选案、检查、审理到维权全流程的逻辑重构，帮助企业打破“财税孤岛”，建立以程序合规为盾、以证据链管理为矛的立体化风险防控体系。

【课程收益】

建立“业财税法”四位一体融合思维

掌握稽查全流程合规要点与抗辩技巧

构建无懈可击的税务证据链管理体系

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一、稽查基础：三种涉税执法机制的辨析

【案例】纳税人起诉虚开发票通知单诉讼案

【案例】江苏与广州无偿借款案“同案不同处理”辨析

【案例】增值税法修订中新增纳税调整条款解析

【案例】浙江某股权转让案计税基础争议

模块二、选案环节的画像技术——从被动应对到主动预判

【案例】AI大数据抓取案例分析

【案例】双随机稽查摇号案例分析

模块三、检查环节的程序博弈——权利边界与应对策略

【案例】山东某钢厂车间突然断电案

【案例】重复调账争议案

【案例】稽查工作程序对检查时间要求的变化

【案例】如何撰写陈述申辩？参考模板

模块四、审理环节的定性之争——法理、情理与时效的交锋

【案例】补扣个税超出追溯期争议案

【案例】弃地后要求退还契税是否超期争议案

【案例】空壳企业避税案的定性

【案例】查账改核定后是否加收滞纳金争议案

【案例】检查时点与检查所属期误定性案

【案例】实体法从旧，程序法从新的利息支付同期同类贷款利率争议案

【案例】程序违规实体不违规的资产损失、虚开发票套现案

【案例】对外虚开与接受虚开处理几个案例

模块五、维权环节的策略路径——从听证到诉讼的全流程复盘

【案例】税务行政听证的红黑脸打法案例

【案例】只诉处罚决定不诉处理决定败诉案

【案例】重大案件整错复议受理机关案

【案例】一枚公章盖错的税务败诉案

模块六、证据链管理的底层逻辑——民法典视角下的业务重塑

1. 利用民法典识别合同本质

2. 各类税前扣除凭证的管理

3. 业务“真实性、合法性、关联性”三性判断实务指引

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

王老师

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济学硕士。

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