实名制背景下，财务人员如何规避自身税务风险

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

继营改增后，2018年国地税合并、2019年金税三期正式并库、增值税税率一变再变、一般纳税人转小规模再次延期、减税降费重磅落地、新的政策接踵而至。……2019年税制改革风起云涌，正以超出我们想像的速度奔走而来。

2019年税制改革风起云涌，改革浪潮不仅覆盖企业，更是覆盖了财务人员个人。实名制、个人征信、“金三”预警评估系统功能愈加强大，增值税发票新系统、增值税发票电子底账系统、增值税专用发票快速预警系统、税务稽查协查管理系统等多系统联手，税务利用大数据为企业画像，企业行为全部曝光在税务系统里。财务人员在大数据下也无处遁形。

为了帮助纳税人、帮助财务人员合理合法的规避税务风险，本堂课将通过政策、误区、案例相结合的形式，带领广大纳税人一起了解税务风险点，对症下药的正确规避税务风险。

课程收益：

了解最新政策动向，熟悉优惠政策干货

结合自身疑难杂症，掌握增值税规划实招

增值税应税→发票管理→会计核算→纳税申报→征管规定全面掌握

课程对象：

财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者

课程方式：

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论

课程大纲

第一讲 合并篇——国地税合并后新纳税环境新税收风险

1、三同：同一窗口办税、同一评估人员、同一稽查人员

2、三统：统一税种关联、统一征管规范、统一以票管税

第二讲 新政篇——国地税合并后，增值税新政接踵而至

一、新政后，全新的增值税税率全貌

二、小规模纳税人，如何最大化享受免征增值税

三、转登记纳税人策略及疑难问题解析

四、税率变化前后业务的合规操纵及违规风险

五、什么情况，可以享受增量留抵税额退税

六、原计入待抵扣进项税额的不动产如何巧妙选择转出期间

七、新名词“加计抵减”和农产品“加计扣除”有何不同

第三讲 业务篇——日常实务疑难问题及解决思路

1、增值税税率与抵扣率倒挂有何问题

2、哪些行为属于增值税的视同销售？

3、赠送客户的礼品、积分换礼品是否需要视同销售缴纳增值税？

5、企业收取的违约金是否缴纳增值税?

6、什么是混合销售行为？此种行为可否在合同中分开注明价款，分开核算，分开缴纳增值税？

7、什么是兼营行为？如何缴纳增值税？

8、企业采取销售折扣方式销售货物，应如何进行增值税处理？

9、企业向购买方开具增值税专用发票后，发生销售折让、销售退回的，如何进行处理？

10、企业销售额明显偏低或偏高，税务机关将如何确定销售额？

11、增值税专用发票如何抵扣？抵扣是否有期限？

12、哪些进项税额可以从销项税额中抵扣？

13、进项税额抵扣的凭证具体有哪些？

14、购进农产品如何抵扣进项税额？

15、旅客运输服务如何抵扣进项税额？

16、购买加油卡如何抵扣进项税额？

17、分公司从供应商取得专用发票,由总公司统一支付货款，可否抵扣？

18、增值税扣税凭证未在规定期限内认证或稽核比对该如何处理？

19、增值税扣税凭证已认证或稽核比对，但未按规定期限申报抵扣，该如何处理申报？

20、一般纳税人需要对属于不能抵扣的项目取得的专票进行认证吗？

21、兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，如何计算不得抵扣的进项税额？

22、不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，是否可用于允许抵扣进项税额的应税项目？

第四讲 核算篇——退税、留抵、加计抵减等会计核算

一、留地税额退税如何正确进行会计核算

二、加计抵减如何正确进行会计核算

三、增值税会计核算科目运用高频错误及风险

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王老师

财税实战派讲师

财税业务研究员

全国财税培训讲师交流会成员

曾任：广东地市税务局特邀讲师

曾任：税友.亿企赢财税培训讲师

曾任：广东爱秀教育集团广东区域财务负责人

擅长领域：企税（如汇算清缴、季度预缴、系统操作）、个税（政策解读、汇缴清算、系统操作）、增值税、发票、纳税信用

王丹老师有着扎实的财税理论基础和多年财税咨询、培训及研发的实践经验，曾多次受邀为各地税务机关工作人员、企业纳税人等提供增值税、企业所得税、个人所得税、发票风险管理、纳税信用等级等业务培训，培训人次超万人次，特聘为中国国际航空公司、中山市烟草专卖局、国家税务总局广州市税务局等全区纳税人提供各类财税业务培训，课程凭借极强的实操落地性广受好评。

实战经验：

★ 税友.亿企赢丨财税培训讲师

独立开发课程、承接税局培训需求、承接企业内训需求

课程研发：根据开发需求进行课程调研，完成培训课件设计与开发；

对外授课：两百多场培训，满意度均在93%以上；

面向税局 ：ITS系统操作培训、电子申报系统操作培训、个税专项附加扣除新政解读、企税汇算清缴申报实操课等；

面向企业 ：最新增值税疑难问题处理与风险防范课程、个税新政及专项附加扣除解析课程等企业定制财税专题培训；

OPP课程：将亿企助手的汇算清缴、风控等功能融合财税业务开展线上OPP课程；

申报指导：担任辅导老师，指导客户使用亿企助手进行企税汇缴清缴填写并通过风控功能检测风险；

人才培养：协助做好讲师选拔和培养，定期为集团内部人员进行财税业务提升培训；

财税咨询：担当二线业务专家咨询，解答各网点和客户提出的财税业务问题；

撰写财税文章：关注财税政策动态，结合热点撰写财税专业文章，参与线上财税内容维护。

★ 爱秀教育集团广东子公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《行业财务操作手册》达到财务操作规范化，制定了公司的财务体系和制度；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务核算与数据分析》内控报表，实现财务办公核算自动化，最大化提升了财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团子公司、分公司税务筹划和风险规避。根据国家相关税收政策的动态变化，对合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划。并建立了公司内审监管制度。

部分授课案例：

● 珠海市各地税务局巡讲 《201x年度企业所得税汇算清缴年度申报表填报指南》 持续返聘3年

通过给税局所辖区域内的企业进行专题培训，使上百户企业财务人员对企业所得税汇算清缴的政策、报表有了全面和系统的了解。并对填报的风险和部分业务的纳税筹划有了一个全新的认识与领悟。大大提升了自行申报的效率和质量。

● 中国国际航空公司 《个人所得税最新政策解析及社保风险防控》 持续返聘2年

通过该次企业内部专题培训，使企业50多名财务人员及相关人员，对个人所得税税种的政策、缴纳、流程控税有了深入的了解，也为该集团多样化的薪酬福利待遇提供了纳税筹划新思路。

授课风格：

授课语言幽默风趣，善于将财税政策与企业实务问题高度融合；

重视每个学员的反馈；坚持“用外行话、讲内行事，不做演讲派讲师”。

主讲课程：

《小规模纳税人业务实操全指导》

《个人所得税最新政策解析与运用》

《手把手教您理顺陈年烂账十八般武艺》

《掌握这些Excel技巧，帮您轻松提高工作效率》

《案例剖析：企业发票与合同的稽查风险与应对》

《年度重要税政深度解读与汇算清缴准备部署策略》

《实名制背景下，财务人员如何规避自身税务风险》

《财税人员必修课之纳税信用管理及企税季报实务》

部分服务客户：

珠海金湾税务局，珠海高新税务局、广州天河税务局、广州越秀税务局、中国国际航空公司，中山市烟草专卖局，祥祺房地产、东莞长安事务所协会、安之华财税咨询公司、东莞嘉葆五金实业有限公司、广州睿量科技有限公司、珠海文旗事务所、珠海美满电器、运达科技等。

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com