财税人员必修课之纳税信用管理及企税季报实务

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课程背景：

《纳税信用管理办法（试行）》已施行五年，目前仍有大量纳税人不了解纳税信用管理制度，在财税工作仍存在侥幸心理。随着改革的逐渐深入，2018年已上线更加严密的管理系统，而这一切将直接关系到财税工作者的个人征信问题……

为了规范纳税信用管理，促进纳税人诚信自律，提高税法遵从度，推进社会信用体系建设，制定和发布《纳税信用管理办法（试行）》(简称《信用办法》)，以褒扬诚信、惩戒失信，更好地服务于纳税人。为配合办法的落实，税务局已经实行了信用等级的应用，如规定发票的领购量、申请地方税收优惠的权利、政府采购项目招投标资格、人大资格等等，一切都只是刚刚开始……

企业所得税法明确规定预缴税款的方式，但实务操作中财务人员往往操作不规范。大数据时代的来临，金三系统全面监控数据，企业纳税行为无所遁形，所以，财务人员切莫任性填报！

您是否了解“金三”上线后对预缴会有哪些重大影响？

您是否认为所得税预缴怎样都可以，反正有汇算清缴？

您是否认为季度预缴可以少交点，等汇算清缴再调整？

课程收益：

掌握纳税信用管理全项目，完美避过所有雷区，打造良好企业信用

宏观把握纳税信用管理制度；微观掌握纳税信用评价指标

全面掌握纳税信用评价结果的应用及后续管理

系统讲解预缴申报：了解企税预缴申报全流程，理解预缴申报最新政策等专业知识，掌握预缴申报的核算流程

预缴误区提前规避、提升价值技能储备

课程对象：

企业负责人、企业财务人员、办税员

课程方式：

讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲 纳税信用管理

一、全面掌握纳税信用评价的游戏规则

1、纳税信用管理的内容、适用对象、管理原则

2、哪些情形没有评价结果

3、纳税信用信息采集的主要内容、信息的组成、数据采集来源

4、纳税信用评价方式、核心评价指标

5、纳税信用评价结果的划分方式

6、评价结果判定的特殊情形

二、纳税信用等级对纳税人的影响（激励与惩戒方式）

1、守信激励、失信惩戒原则对不同信用级别的纳税人的分类管理

2、税收违法联合惩戒与“黑名单”制度

三、纳税信用评价后续管理

1、未参评或对评价结果有异议如何处理

2、税务机关对以前年度评价结果进行动态管理

3、纳税信用评价结果查询

四、信用评价改革升级——个人征信时代到来

1、新系统上线预告、提前把握前沿动态

第二讲 企税季报预缴实务

一、季报与年报的危积分关系

1、季报与上年度汇算清缴的关系

2、季报与本年度汇算清缴的关系

二、季度预缴财税实务操作

1、申报表修订后新旧表格对比

2、查账征收企业：A类报表填报实操

1）A200000主表报表易错点讲解

2）A201010 《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》 填报实操

何为免税收入？减计收入？所得减免是税基类减免还是税额类减免？

3）A201030《减免所得税优惠明细表》 易错点讲解

小型微利企业所享受的所得减免应该如何正确进行申报表填报？

4）A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报注意事项

3、核定征收企业：B类报表填报实操

三、季度预缴综合案例分析

1、以综合案例串联各报表间的填写，夯实预缴申报表的填写及注意事项

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王老师

财税实战派讲师

财税业务研究员

全国财税培训讲师交流会成员

曾任：广东地市税务局特邀讲师

曾任：税友.亿企赢财税培训讲师

曾任：广东爱秀教育集团广东区域财务负责人

擅长领域：企税（如汇算清缴、季度预缴、系统操作）、个税（政策解读、汇缴清算、系统操作）、增值税、发票、纳税信用

王丹老师有着扎实的财税理论基础和多年财税咨询、培训及研发的实践经验，曾多次受邀为各地税务机关工作人员、企业纳税人等提供增值税、企业所得税、个人所得税、发票风险管理、纳税信用等级等业务培训，培训人次超万人次，特聘为中国国际航空公司、中山市烟草专卖局、国家税务总局广州市税务局等全区纳税人提供各类财税业务培训，课程凭借极强的实操落地性广受好评。

实战经验：

★ 税友.亿企赢丨财税培训讲师

独立开发课程、承接税局培训需求、承接企业内训需求

课程研发：根据开发需求进行课程调研，完成培训课件设计与开发；

对外授课：两百多场培训，满意度均在93%以上；

面向税局 ：ITS系统操作培训、电子申报系统操作培训、个税专项附加扣除新政解读、企税汇算清缴申报实操课等；

面向企业 ：最新增值税疑难问题处理与风险防范课程、个税新政及专项附加扣除解析课程等企业定制财税专题培训；

OPP课程：将亿企助手的汇算清缴、风控等功能融合财税业务开展线上OPP课程；

申报指导：担任辅导老师，指导客户使用亿企助手进行企税汇缴清缴填写并通过风控功能检测风险；

人才培养：协助做好讲师选拔和培养，定期为集团内部人员进行财税业务提升培训；

财税咨询：担当二线业务专家咨询，解答各网点和客户提出的财税业务问题；

撰写财税文章：关注财税政策动态，结合热点撰写财税专业文章，参与线上财税内容维护。

★ 爱秀教育集团广东子公司丨财务总监

→负责组织领导公司的财务管理、制度监督、流程管理等方面工作，编制《行业财务操作手册》达到财务操作规范化，制定了公司的财务体系和制度；高技能运用EXCEL函数功能，形成一套《财务核算与数据分析》内控报表，实现财务办公核算自动化，最大化提升了财务人员工作的准确性与时效性。

→负责集团子公司、分公司税务筹划和风险规避。根据国家相关税收政策的动态变化，对合同签订等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划。并建立了公司内审监管制度。

部分授课案例：

● 珠海市各地税务局巡讲 《201x年度企业所得税汇算清缴年度申报表填报指南》 持续返聘3年

通过给税局所辖区域内的企业进行专题培训，使上百户企业财务人员对企业所得税汇算清缴的政策、报表有了全面和系统的了解。并对填报的风险和部分业务的纳税筹划有了一个全新的认识与领悟。大大提升了自行申报的效率和质量。

● 中国国际航空公司 《个人所得税最新政策解析及社保风险防控》 持续返聘2年

通过该次企业内部专题培训，使企业50多名财务人员及相关人员，对个人所得税税种的政策、缴纳、流程控税有了深入的了解，也为该集团多样化的薪酬福利待遇提供了纳税筹划新思路。

授课风格：

授课语言幽默风趣，善于将财税政策与企业实务问题高度融合；

重视每个学员的反馈；坚持“用外行话、讲内行事，不做演讲派讲师”。

主讲课程：

《小规模纳税人业务实操全指导》

《个人所得税最新政策解析与运用》

《手把手教您理顺陈年烂账十八般武艺》

《掌握这些Excel技巧，帮您轻松提高工作效率》

《案例剖析：企业发票与合同的稽查风险与应对》

《年度重要税政深度解读与汇算清缴准备部署策略》

《实名制背景下，财务人员如何规避自身税务风险》

《财税人员必修课之纳税信用管理及企税季报实务》

部分服务客户：

珠海金湾税务局，珠海高新税务局、广州天河税务局、广州越秀税务局、中国国际航空公司，中山市烟草专卖局，祥祺房地产、东莞长安事务所协会、安之华财税咨询公司、东莞嘉葆五金实业有限公司、广州睿量科技有限公司、珠海文旗事务所、珠海美满电器、运达科技等。

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