业财融合的实战技巧：计好数 算好账 ——让财务真正管理起来，创造更大价值

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课程背景

财务与业务活动的有机融合简称为业财融合。

2014 年 10 月 27 日，财政部发布的《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》指出“管理会计是会计的重要分支，主要服务于单位内部管理需要，是通过利用相关信息，有机融合财务与业务活动，在单位规划、决策、控制和评价等方面发挥重要作用的管理活动”。

2016 年 6 月22 日，财政部发布了《管理会计基本指引》进一步明确“单位应用管理会计，应遵循融合性原则。管理会计应嵌入单位相关领域、层次、环节，以业务流程为基础，利用管理会计工具方法，将财务和业务等有机融合”。

以财政部发布的《管理会计基本指引》为依据，按照管理会计的规划、决策、执行和评价四大职能设计了相应的问题。规划的问题与公司战略和年度业绩目标制定相关，决策的问题就是公司的重大投融资决策，执行的问题包括采购、销售、预算管理、合同管理、业务流程以及财务分析与业务改进，评价的问题则是公司绩效考核和激励。

业财融合难点：

财务人员本身的知识水平有局限，不懂公司战略、业务等

业务部门比较强势，财务部门比较弱势，业务部门不理解财务工作

公司管理层对财务部门的定位不明确，或定位在传统的会计核算层面

财务信息系统与其他管理信息系统没有集成，财务很难得到及时的业务信息

业财融合预期：

让业务经营数据玻璃般透明

让企业经营决策科学及时准确

让财务真正去解决老板的问题

让财务真正去帮助老板解决难题

让财务真正当好业务部门的合作伙伴与经济参谋

业财融合培训对象：

总裁、财务总监、副总监、总监助理

财务经理、副经理、经理助理

财务主管及骨干人员

计好数的核心能力：

1、数据收集不走样

2、数据假设有依据

3、数据分析有模型、

4、数据结论有比较

算好账的核心思维：

1、解决老板的问题、老板的难题，财务活动才有价值

2、构建经济学与管理学的分析模型，财务决策才能科学

3、一招一式逐步建立会计循环体系，财务建设才有贡献

4、评价与持续改进，业财才能真正融合

培训提纲：

一、收集内外部数据找到问题

1、外部价格数据找机会

2、内部成本数据找漏洞

二、分析收支结构谋生存

1、简单结构看问题

2、深入分析谋思路

三、投资决策算盈亏

1、市场预测

2、价格预测

3、固定费用预测

4、固定收入预测

5、两种盈亏定策略

四、未雨绸缪，资金规划

1、以小博大是难题

运用资金来源与应用表找到资金缺口

利用未来合理规划还款进度

2、抓大放小是关键

制定几套资金状况预测表

灵活设计融资渠道和来源

五、财务与销售融合定价促销

1、算而后定，比较定价策略

2、谋而后动，比较利润谈合作

六、项目亏损根源分析找方向

1、哪里有问题，哪里就是战场

2、哪里有问题，哪里就有调研

3、哪里有问题，哪里就有分析

七、数据挖掘找方法

1、收集商品结构与收入数据构建经营数据库

2、挖掘数据找到配比标准，找到错位

3、创造数据，合理设计

4、效用最大化才是经济学的本质

八、转变经营方式，预测利润实现模式

1、盈利模式的比较分析

2、发现转变经营方式的难点

九、生产内部报表体系

1、建好实战需要的内部报表结构

2、统一范式低成本收集内部报表数据

十、设计绩效考核体系

1、明确战略目标和目的

2、明确结构化的业务目标

3、设计负责人薪酬考核体系

4、做好考核制度衔接和转化

十一、启动真正的全过程、全业务的全面预算

（一）业务预算是基础

1、编制业务预算

2、编制收入预算

3、编制成本、费用预算

4、编制利润预算

5、业务预算调节

（二）财务预算是成果

1、初步预算损益表

2、流动资产预算

3、资本性支出预算

4、预计现金流量表

5、预算损益表

（三）财务分析，预算调整

(四)全面预算编制流程

十二、提升业财融合能力

1、了解业务部门财务支持需求的方法

2、增强业务部门跨流程配合的手段

3、 塑造业务部门协同的领导能力

4、、从控制到互动的业财融合发展趋势

徐老师

【讲师背景】：

管理学博士 一流学科硕士生导师

赋能领导力提升导师

战略管理、人力资源专家

新三板公司首席战略官、多家创业、创新型企业

董事和合伙人

多家企业家私董会管理顾问

【讲师经历】：

徐辉教授不仅具有坚实的理论功底、丰硕的科研成果与优秀的

教学水平，还拥有丰富的高层

管理实战经验和企业咨询策划经验。

北京大学 EMBA总裁班主讲教授/清华大学 EMBA总裁班主讲教授/中国人民大学培训学院总

裁班主讲教授/上海财经大学商学院总裁班主讲教授/吉林大学总裁班主讲教授/哈尔滨工业

大学总裁班主讲教授等 985、211、双一流高校 EMBA 总裁班主讲教授。

劳动和社会保障部中英剑桥 CFO 项目主讲教授

上海高顿教育特聘财务总监领导力公开课主讲教授

中税网特聘财务总监领导力公开课主讲教授

哈尔滨工业大学 EDP 中心特聘领导力公开课主讲教授

京师讲堂特聘领导力主讲教授

黑龙江省十三五发展规划专家、电视台经济频道资深策划评论顾问。并与上百家知名企业从

事咨询与培训工作。长期兼职多家咨询培训公司，担任首席培训师和高级管理顾问。

【主讲课程】：

赋能领导力=战略规划力+团队领导力+沟通力

财务领导力品牌课程：百城、千企、万名财务总监领导软技能提升口碑第一

《财务领导力》《财务影响力与跨部门沟通》

《高效绩效财务团队》《财务演讲与汇报技巧》

战略规划力高端课程：

《向毛主席学战略》《企业战略与商业模式创新》《BLM 战略创新与变革》

团队领导力精品课程：

《高绩效团队领导力》《高效执行力》《领导的哲学与技术》

《从优秀走向卓越的领导能力塑造》《塑造领导者魅力》

《打造银行行长高效执行力》《向阿里中供铁军学领导力》

沟通力实战课程：

《高效沟通力》《高端商务谈判》

领导力思维课程：

《向麦肯锡学分析工具》《结构化思维方法训练》《六顶思考帽》

领导力修养课程：

《王阳明心学与企业家精神》《国学智慧》

《从毛泽东诗词欣赏领袖魅力》《细读红楼梦中的人生智慧》

工具方法落地课程：央企连续十五年订制的管理实战课程

《管理五项技能》《中层管理者管理技能提升》《基层管理者角色认知与技能》

《非 HR 经理的人力资源管理》《项目经理的项目管理实战》

《商务谈判实战》《跨部门沟通与协作》

《新生代员工沟通与管理》《新员工职业生涯第一课》《工作就是责任》……

【授课风格】：

发展导向，突出发展前沿，创新解析，富有创造力

问题导向，突出解疑释惑，深入浅出，富有吸引力

学员导向，突出场景互动，形象生动，富有感染力

实战导向，突出实务操作，落地工具，富有生产力

【推荐理由】:

理由 1：直击从管理者向领导者转变的软技能痛点，真正学到本事、手段、素养、思想。

理由 2：历练丰富，知识渊博。企业高管合伙人+咨询顾问+名校名师

理由 3：口碑第一，学员高端。双一流大学总裁班+国际知名企业商学院+国内 500 强企业培

训+民营老板商会顾问

理由 4：国内顶级教育平台多年签约版权课程，返聘率高。独家定制课

【客户见证】:

高校中的市场派，市场中的高校派。听徐教授的课就像是喝陈年老酒，让人迷醉；既有

深刻的理论内涵，又有丰富的实践案例；既有纵横捭阖的前沿洞察，又有落地生根的管理工

具；既有生动活泼的课堂气氛，又有诙谐幽默的精辟智慧。真是醍醐灌顶，受益终生。遇到

问题第一个就想和徐老师沟通、探讨和分享。

——北京大学 EMBA 总裁班丁涛董事长

徐老师，您的课对我们公司和我本人来说太实用了，真是相见恨晚，如果早二三年听到

您的课，我们公司将有可能少走很多弯路，少交很多学费。 再忙、再远都要听徐老师的课！

——清华大学总裁班远大集团财务总监亢总

徐教授真是学贯中西，学识渊博，视野广阔。每当培训客户提出既要有丰富企业高层管

理背景，又要有坚实的理论功底，还要有落地工具与实操方案……我们真伤透脑筋！我们选择

推荐了很多讲师，都被终端客户一一否决，直到最后选中了徐教授。徐教授渊博的理论功底、

严谨的逻辑思维、诙谐活泼的上课风格、理论联系实际的实操方案彻底征服了客户。衷心谢

谢您，徐教授，您帮助我们搞定了一个大客户，期待今后进行更广泛的深度合作。

——北京著名培训机构林总

徐教授的课让我们非常惊喜，不仅理论透彻、逻辑严谨、高瞻远瞩，而且深入浅出、形

象生动、理论联系实际，实操性强！为我们大数据发展理清了方向，为我们大数据商业模式

的设计与论证提供了精准指导，更重要的是为我们高层团队鼓足了发展的信心和勇气。期待

和徐老师携手一起打造国际一流大数据公司！

——国泰信达翟董事长

我们公司组织了很多培训，既有过很多华而不实，甚至哗众取宠的“打鸡血”，也有抽象

晦涩，深奥难懂的“打瞌睡”。听了徐教授 2 天的课，大家觉得特别解渴过瘾。我们的老板工

作那么忙，也没有落下一节课，全体学员更没有一个迟到早退，大家听得津津有味，效果非

常好，是我们所请的讲师中，最满意的一个。

——山东润华集团财务总监 丁总

感谢徐教授精心讲授的《打造行长高效执行力》。一天课程收获满满。十五个管理理念引

领我们我们支行长管理发展方向。而二十个管理工具是真真正正帮助我们建立管理秩序、培

养管理习惯、提升管理能力的干货。我们课后中高层领导交流学习体会，研究本周工作，学

以致用，大家感到收获很多。 ——中国银行支行长 李行长

有一种惊喜，叫触动心灵；有一种感动，叫学贯中西；有一种收获，叫醍醐灌顶。真幸

运，让我们遇到了徐老师这样优秀的导师，是您让我们领略了什么是思想的光芒，智慧的海

洋，知识的力量。徐老师是我的贵人、更是高人，真正帮我在家族企业集团中准确定位、改

善与老板的换位思考和提升沟通技巧。做到谋、计、说、训！

——海归博士、民企集团财务总监 玥琳

【部分反馈】：

《财务领导力》 《高绩效财务团队》

外企主管学习反馈 外企主管学习反馈

学员反馈 民企高管反馈

【服务客户】:

企业系统：

（一）部分世界 500 强企业

西门子、阿尔卡特、玫琳凯、埃尔姆、卡特彼勒、斯伦贝谢、中石化集团、中国石油、

中国海洋石油、中化集团、中国能源投资、陕西延长石油（集团）、中国五矿、中国化工、中

国航天科技、中国航天科工集团、中国航空工业公司、中国北方工业集团、中国南方工业集

团、国家电网、中国南方电网、中国华能集团、中国能源工程集团、中国华电、中国大唐、

中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行、中国银行、交通银行、招商银行、上海浦东

发展银行、兴业银行、中国民生银行、瑞银集团、平安保险、中国人寿、中国人民保险公司、

中国太平洋保险（集团）、中国移动通信、中国邮政集团、中国电信、中国联合网络通信公司、

中国宝武钢铁集团、首钢集团、江苏沙钢集团、通用汽车、福特汽车、东风汽车、北京汽车

集团、中国第一汽车集团、广州汽车工业集团、华润集团、美的集团、青岛海尔、腾讯控股、

中国万科、碧桂园控股、苏宁网集团、中粮集团、中信集团、国药控股、中国恒大集团、招

商局集团、中国建材集团。

（二）金融业

银行业：光大银行总行、中国民生银行总行、招商银行总行、浦发银行总行、广发银行总行、

申万证券、中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国农业发展银行、中国建设银行、

中国交通银行、山西省农商银行、工银租赁、……

保险行业：中国出口信用保险公司、中国人保公司、太平洋人寿广东分公司、太平洋人寿广

西分公司、中国平安公司、合肥农银保险、英大太和保险、工银安盛保险……

（三）制造业

矿业钢铁行业：上海宝钢集团、武钢集团、紫金矿业、新冶钢集团、中信泰富兴澄特钢集团、

济南钢铁集团、中信白银……

汽车装备行业：上海汽车集团、东风汽车集团、中国一汽集团、北京汽车集团、长安汽车集

团、中国中车集团、中国重汽、泛亚汽车技术、起亚汽车、上汽通用五菱汽车、上汽通用五

岳……

电子电器航空航天行业：海尔集团、华为集团、美的集团、万和集团、中国航天集团、中国

航空集团、中航工业集团、奥克斯空调、美芝制冷、冰山集团……

石油化工冶金行业：中国石油、大庆油田、长庆油田、中海油、大冶有色金属集团、中国石

化、扬子石化……

家居家装：土巴兔装修网、欧昊集团、博洛尼家居、居然之家

（四）农业企业

厦门象屿集团、安徽华泰（洽洽）集团、益海嘉里集团、新希望集团、蒙牛集团、伊利集团、

光明集团、黑龙江供销社、北大荒农业集团、东方宫餐饮集团、完达山集团、黑龙江农垦总

局、寒地黑土农业集团……

（五）通讯、电力、医药、房地产、建筑、商业等其他企业

通讯信息行业：阿里巴巴、百度、腾讯、携程网、车享网、快钱支付、中国移动、中国电信、

中国联通、上海赛可电子商务、国泰信达集团、杭州仁和科技……

电力行业：中国核电集团、黄河水电集团、新奥燃气集团、新天能投资集团、中国建材南方

玻璃新能源……

房地产物业行业：碧桂园集团、万科集团、中信集团、远大集团、华侨城集团、电建集团、

恒大集团、绿地集团、招商地产、爱建集团、皖投置业、深圳广田集团、上海旭辉地产、无

锡国发……

建筑类行业：中建八局、中建三局、中西部建设集团、黑龙江建工集团、黑龙江龙建路桥股

份、四川省高速、……

医药行业：中国医药集团、三九集团、华润医药、上海医药集团、哈药集团、远大天晴、珍

宝岛药业集团、太阳升医药商业集团……

商业行业：远大集团、中商集团、山东润华集团、深圳爱施德集团、上海安吉物流集团……

近百所 985、211 高校 EMBA 总裁班：

北京大学 EMBA 班、清华大学 EMBA 班、中国人民大学 EMBA 总裁班、上海财经大学 EMBA

总裁班、浙江大学 EMBA 班、吉林大学 EMBA 班、哈尔滨工业大学 EMBA 总裁班、华南理

工大学 EMBA 总裁班、东南大学 EMBA 总裁班、香港亚洲商学院 EMBA 班、美的大学、碧

桂园大学、华润大学等。

政府、商会与行业协会系统：

劳动和社会保障部中英剑桥 CFO 项目、中组部海关领导干部轮训、中国企业家联合会、中国

人力资源协会、中国投资促进会、中国行政管理学会、黑龙江省国资委、发改委、河北省工

信委、山东省工信委、江苏商会、浙江商会、安徽商会、新疆商会、东莞商会、青岛商会、

南宁商会、云南省中小企业协会……

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