企业内部控制与风险防范

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【培训收益】

公司的发展正如帝国的兴衰，不断产生，不断兴盛，又不断消亡。但是也流传着许多公司帝国不老的传说。我们都已读过许许多多关于强盛的公司帝国兴起和长盛不衰的传奇，但是有谁问过，他们为什么？管理创新、简化操作，几乎是这些企业的不二法宝。内部控制制度是这个法宝的“灵魂”。很多跨国企业都有两本必读的“圣经”，SOP就是其中的一本。本训练课程就是要带领学员解读SOP的真经所在，掌握内部控制基本理念和原则，通过实例分析，能够掌握构造内部控制系统和流程优化的基本方法。

公司什么时候最需要规范和控制？本课程将告诉你内部控制构建的最佳时机；

内部控制系统运行的最大负作用是“牺牲效率、培养官僚主义”，本课程将带领你如何绕过障碍；

“分权牵制”是内部控制的核心，什么“权”应该分；什么岗位应该牵制，本课程带领学员分

具体案例，从中学到别人已经为此“付出的学费”；

内部控制系统运行的最大障碍——中西方文化的冲突，本课程告诉你如何协调应用；

通过大量实例，使每个学员能够学以致用，有效地帮助所服务企业推进和改善内部控制制度建

金融企业高层管理人员从战略高度认识企业的财务风险，并将企业的财务风险与具体的经营环节中的管理与控制结合起来，从而可以将财务风险管理在本企业落到实处。

本课程将帮助您掌握以风险为导向，对金融企业的财务风险进行识别、衡量、分析和管理的方法和技能。

【课程大纲】

内控篇

一、你对“内部控制”的理解

登上“金字塔”

“财务总监”的来历

企业何时需要规范

二、如何设计满足上市要求的内部控制体系

谁来负责内控体系建立

企业内控人员到底做什么

内控设计依据与原则

满足上市要求的内部控制体系和执行的五个阶段

 如何确定和分解企业控制目标

 如何识别企业风险与控制点

 如何建立控制政策—表现形式

 如何有效执行内控体系

 如何监控内控的执行状况

三、控制体验游戏

内控就是修路

控制的基本理念

内部控制制度所追求的效果

内控控制的矛盾体

内部控制功能结构

内部控制关联功能

内控设计六最原则

四、八大权限分离

牵制基本原则

流程绘制基本标识

关联接口岗位设置

控制关键点设置

关键点预警设置

案例一及防范措施设计

案例二及防范措施设计

案例三及解决方案

案例四及解决方案

案例五及解决方案

案例六及解决方案

案例七及解决方案

案例八及解决方案

五、客户确认流程及表单设计

信用控制流程及表单设计

发票管理流程及有关表单设计

六、流程优化与再造

会计控制设计及优化

证据控制设计及优化

入帐控制设计及优化

现金控制设计及优化

银行帐户控制设计及优化

采购控制设计及优化

物料控制设计及优化

销售控制设计及优化

用工控制设计及优化

再控制设计及优化

七、SOP实施

内部审计误区

内部审计应该做什么

内部控制制度的“两驾马车”

内部控制制度实施中文化冲突

财务风险篇

一、财务风险的识别

（一）风险的含义和类别

（二）财务风险识别

1. 筹资风险

2. 投资风险

3. 现金流量风险

4. 利率风险

5. 汇率风险

6. 信用风险

7. 涉税风险

二、风险的分析与衡量

1. 期望值

2. 标准离差、标准离差率

3. 风险调整贴现率法

案例1. 投资方案的风险分析：某公司投资开发新产品方案

案例2. 投资方案的风险衡量：某投资项目的风险调整贴现率法

4. 财务风险的衡量，还可以用财务杠杆系数

案例3. 信达与中宏公司的财务杠杆系数的计算与风险衡量

案例4. 负债经营的风险

三、财务风险管理制度

新《企业财务通则》第十条规定：“企业应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与利益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险”。

1. 财务风险管理的含义

2. 财务风险管理的原则

3. 财务风险管理策略

（1）财务风险回避策略

（2）财务风险预防策略

（3）财务风险分散策略

案例5. 德隆巨人的覆灭

（4）财务风险转移策略

（5）财务风险接受策略

四、建立财务危机预警机制

《企业财务通则》第六十三条规定：企业应当建立财务危机预警机制（强制性规范），自行确定财务预警标准（指导性规范），重点监测：经营性净现金流量与到期债务的适配性、企业资产与负债的适配性。及时沟通企业有关财务危机预警的信息，提出解决财务危机的措施和方案。

（一）财务危机预警机制

（二）财务危机预警分析方法

1.定性预警方法：四阶段症状分析法

2.定量预警方法

（1）单变量分析法：比率分析法；利息及票据贴现费用判别分析法；安全率分析法。

（2）多变量分析法：“Z—计分法”。

案例6. Z—计分法模型进行财务危机预警的应用

五、结合企业实际采取适当的风险策略

1. 加强筹资活动的财务风险管理。筹资风险防范要点。

2. 加强外汇风险管理。外汇风险防范的要点。

3. 加强投资活动的财务风险管理。投资风险产生的具体原因及防范。

4. 加强资金回收环节的财务风险管理，防范应收账款回收风险。

5. 加强收益分配环节的财务风险管理，防范收益分配风险。

综合案例: 格力、美的电器的财务风险管理

陈老师

职业经历：

毕业于中央财经大学税务学院，经济学硕士，注册税务师。

黑龙江省国税局培训中心纳税检查讲师，

后在多个国有企业、IT企业从事财务审计工作并担任过高职。

具有8年的大企业管理经验和5年咨询顾问经历，积累了主持运作大、中型企业集团以及创业型、成长期型企业的丰富实战管理经验，具备很强的战略管理能力、市场运作能力、财务管理能力和团队建设能力。在企业运营、领导决策、营销策划、公司理财方面能力突出。特别在企业战略管理、企业内部控制、企业财务战略、财务管理与项目管理、企业投融资、纳税筹划等方面有丰富的授课经验，

职业信念：

培训效果高于一切。

主讲课程：

企业财务管理 非财务经理的财务管理

企业内部控制 风险管理

全面预算管理 纳税筹划

授课风格：

陈老师培训风格以理论深厚，贴近实战见长。内容充实新颖、培训气氛活跃、言简意赅、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉

服务客户：

中国海洋石油、北京中石化干部管理学院、山东潍柴动力、神州数码、中关村科技、IBM、北大、中央财大

浙江大学、上海财经、武汉日化、嘉时创业、正信集团

北京首创集团、洛阳电力、新华股份、中科地产

联合工程太平洋保险、罗顿集团、中国进出口总公司、北大控股

青岛啤酒、华润啤酒、利得投资、马应龙药业、太原重型机械厂

渤海石油长城计算机、太极计算机、广州联通

方正宽带、蓝波宽带、晓通网络、久其软件、空中网、富欣通信

马应龙药业集团、国药集团、上海医药集团

蒙牛集团、牵手果汁、太子奶乳业、绿顿乳业、新五丰股份等。

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