房地产企业开发全程各环节涉税疑难争议化解、风险防控与税务筹划

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【课程大纲】

一、企业设立环节

1、抽逃出资的法律责任

2、为个人购置资产的税收风险控制

3、股东身份与税收待遇差异

4、转让股权的涉税处理

5、异地设立项目公司如何选择企业组织形式

6、筹建期业务招待费

二、土地征用环节

1、规划红线外支出的处理

2、拆迁补偿费入账凭证

3、契税计税依据

4、土地使用税的开始交纳时点

5、不同征地方式的税负比较

6、股权收购方式取得土地，股权溢价的筹划（增资后转让、投资后分立）

7、土地价款返还的税务处理

8、联合开发与挂靠

9、土地出让金减免，契税如何交

10、代建、BT置换土地

三、前期规划立项环节

1、设计费

2、分期立项，户型设计与土增清算

3、开发成本项目设置

4、全面财务预算与筹划准备

四、工程施工环节

1、建筑工程合同与票据结算（混合销售、甲定、甲供）

2、总分包工程计税依据

3、跨地区施工的税收征管

五、开发产品预售环节

1、预售阶段会计核算与税收管理

2、促销方式的税收筹划（返息、附赠、免物业、回租、垫首付）

3、地下车位、车库、人防、储藏室

4、售楼处与配套设施

5、销售+装修分解签订合同是否有效

6、应收未收房款的处理

7、违约金与价外费用

六、完工决算环节

1、完工年度会计核算与税收处理

2、土地使用税减除纳税义务时点

3、计税成本的范围与主营成本结转

4、完工后续支出的处理

5、完工条件

七、物业自持与租赁环节

1、开发产品转自用是否视同销售

2、无租、免租、递增/减租金

3、租赁收入与支出会计税务处理

八、土地增值税清算环节

1、开发连体楼如何分摊成本

2、土增税开发成本与会计口径差异

九、公司注销清算环节

十、企业税务风险管理专题

1、假票如何应对

2、入账票据审核

3、跨期费用是否可以扣除

4、如何应对自查、纳税评估、稽查

5、如何增强业务部门财务意识

6、如何与税务机关打交道

7、往来账中的税收风险

十一、融资业务

1、计提但未支付的利息是否可以税前扣除

2、向不同债权人融资，利息如何扣除

3、融资报表需注意的重点指标

4、融资顾问费是否可以税前扣除

5、企业间无息借贷的税务风险规避

6、集团与成员企业融资

童老师

工作简介

中国税收筹划网专家讲师、特聘顾问；中国房地产纳税网首席咨询师；上海市企业家联合会、上海市企业家协会理事；

高级会计师，中国注册税务师；

上海致通振业税务师事务所所长；

《新理财》等财税管理核心期刊的主要撰稿人，多次在《中国税务报》上发表文章。

主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，并担任多家大中型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。尤其擅长房地产企业、外资企业的税收筹划运作。

为各地财务经理培训班作过专门培训演讲，曾在北京、上海、深圳、沈阳、大连等地组织过成功的税收筹划业务、财税技能和税收风险防范体系等业务的巡讲与推介，主讲过：会计报表的诊断分析；企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析；新会计准则与税法差异下的纳税调整技巧及例解；“三大”流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析；纳税筹划技巧、非财务人员的财务管理等等专题。为企业筹划节约税收支出达千万余元。

培训专长

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范，税务稽查应对技巧，合理规避出口退税风险、应收账款、财务总监风险防范、经济测算、非财、全面预算、成本控制、内控、财务管理等。

服务过的客户

浙江恒泰房地产股份有限公司、上海迪威行置业发展有限公司、建发房地产集团上海有限公司、江苏镇江亿都置业有限公司、大连獐子岛渔业集团股份有限公司、三亚双大投资有限公司、香港九州集团有限公司、上海立信评估事务所有限公司、世纪联融控股有限公司、上海财经大学科技园有限公司、上海申川环保科技有限公司、无锡观蠡湖高尔夫俱乐部、上海星日寿司餐饮有限公司、淄博莱宝电子器件有限公司、志鸿教育集团、TDK大连有限公司、纽思达服装有限公司等等，辅导国内大中型房地产企业、工业企业、服务企业，及高增长行业，帮助企业进行税收筹划，设计风险防控体系，取得客户高度的好评！

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