发票管理核心与热点问题处理

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【课程内容】

一、发票领用

1.领用发票的适用范围

2.发票领用前的相关事宜

2.1发票领用资格的办理

2.2开票限额的审核

2.3发票领用数量的审批

2.4专用设备的领用与发行

3.发票领用手续与印制

4.不得领用专用发票的情形

二、发票开具

1.发票开具的范围

1.1一般规定

1.2付款方开票情况

1.3收取款项为发生销售行为开具的发票（营改增中特殊业务）

2.不得开具增值税专用发票的情形

3.发售加油卡、加油凭证销售成品油的增值税专用发票

4.发票开具的基本要求

4.1发票开具的规定

4.2虚开发票行为界定

4.3红字发票开具要求

4.4走逃（失联）企业开具增值税专用发票

4.5差额征税发票开具

4.6增值税电子普通发票

4.7发票备注栏信息

5.税务机关代开发票

5.1税务机关代开增值税专用发票的规定

5.2税务机关代开普通发票的规定

6.小规模纳税人自行开具增值税专用发票的规定

7.增值税发票管理新系统的全面认识

三、发票的使用

1.发票取得的基本要求

1.1取得与经营活动相符的发票。

1.2使用发票时不得发生下列行为

1.3发票的真伪鉴定

1.4取得发票的合法性与有效性审核

2.发票违章处理

四、税收“票据”面面观

1.概念：企业所得税—税前扣除凭证

增值税—进项税额抵扣

1.1 企业所得税—税前扣除凭证的分类

1.2增值税进项税额抵扣的“凭证“

2.增值税进项税额抵扣的基本规定

3.增值税进项税额抵扣凭证

3.1增值税专用发票

3.2海关专用缴款书

3.3农产品抵扣

3.4通行费抵扣

3.5不得作为进项税额的扣税凭证

3.6暂不作为进项税额的抵扣凭证

3.7增值税扣税凭证协查管理

五、三流一致业务的判断与税务处理

1.集中资金支付模式

2.委托付款模式

3.集中收款模式

4.其他债权债务抵消模式

5.建筑企业内部分包模式

六、企业税收管理内控制度—发票管理

王老师

•讲师背景：

–注册税务师、注册会计师

–中国人民大学税收硕士

–中国注册高级纳税筹划师

–中国注册税务师协会 新星讲师

–中国注册税务师协会 执业规则撰写人

–辽宁总会计师协会 专业会员

–东北财经大学税收博士

–乐税网涉税实务讲师

–辽宁省地税系统 税收讲师

–内蒙古税务系统 税收讲师

–东北财经大学EDP中心 特邀讲师

•职业经历：

–中建地产 税务主管

–旭辉地产北京公司 税务经理

–北京中下企业平台 评审专家

–中国大企业税收研究所 研究员

–郴州市银业集团 税收顾问

主讲课程：

《个人所得税与社保转嫁》

《房地产开发企业全流程税收剖析》

《企业所得税汇算清缴—“面面观”》

《企业所得税税收优惠—新挑战与新担当》

《再议土地增值税》

《中小企业税收安排与筹划》

《基于纳税申报表视角的企业所得税汇算讲解》

《我国税制改革前沿动态》

《后营改增后时代—全新增值税制度深度解读》

《新时代经济背景下的企业所得税制度解读》

《企业所得税汇算清缴最新剖析与应用》

《新企业所得税纳税申报表填列讲解》

《个人所得税改革与社保征收制度改革—人力资本的变动与分析》

《最新个人所得税制度改革的全面深度剖析》

《后营改增时代—房地产开发企业税收政策分析与税收风险防范》

《后营改增时代—建筑施工企业税收政策分析与税收风险防范》

《PPP行业财税处理全方位解析》

《中小企业税收政策解析与应用》

《国地税合并后税收征管变革与企业涉税风险变化》

《CRS与个税改革后：高净值人群税收风险防控》

《深度解析“发票”的涉税风险与防控》

《地方税体系构建的思路与实践》

《我国税收营商环境优化的深入探讨》

《新时代我国纳税服务创新的探索与实践》

《高新技术企业涉税业务分析》

《土地增值税清算业务培训》

《自由贸易区（港）税收政策与规划》

《注册会计师—税法、经济法 科目》

《税务师— 税法一、税法二、涉税服务实务 科目》

《其他考试类税法相关科目的培训课程》

授课形式：

–理论功底：理论功底深厚，以宏观经济背景出发，透析税收政策的来龙去脉，知其然知其所以然

–实务能力：丰富的实务操作经验，以财务核算为基点的税收实务探讨

–授课经验：多场次面授课程，课堂氛围轻松、灵活，税收思维敏捷，知识积累深厚，深受学员敬戴

–针对性强：个性化客户的针对性问题，有的放矢，一一破解，可操作性为准则。

培训过的部分客户

内蒙古自治区旅游协会、大连市高新区税务局、辽宁省地方税务系统、用友集团呼伦贝尔分公司、乐税网、明基教育、东北财经大学网络学院、沈阳市税务干部培训学校、友邦保险北京公司、启宣教育等

学员评价：

–才华与颜值并存，本硕博税收专业功底深厚，对税收政策有深层次的把握，课程受益颇多。

–形象干练，语言精练，知识厚重。萦绕于税收知识的海洋，享受专业课堂的熏陶。

–以案说案，精准剖析。通过实务案例的讲解，带动税收思维的思考，举一反三效果倍增

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