内部控制与风险管理（黄海）

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课程背景

无论是成功的公司还是失败的企业，我们可以相信：成功的企业、内部控制有效的企业，其“秘诀”是共同的；而失败的企业，尽管各有各的不幸，但有一点也是共同的，那就是内部控制失效。对任何企业来说，再完美的制度，如果得不到控制和执行，就是一种摆设。

课程收益

1.知晓企业内部控制的重要性

2.了解内控涉及哪些方方面面

3.掌握企业内部控制体系的搭建方法

4.主要的内部控制措施及手段

5.知晓如何通过内控体系控制运作风险

6.学会通过内控为企业全方位创造经济效益

课程对象

董事长、总经理、副总经理、财务总监、董秘

课程大纲

前言

一、内部控制的重要性

二、内部控制的内涵解读

1、什么是内部控制

2、如何理解内部控制

三、内部控制的作用

四、内部控制的内容：（风险、效益）

第一单元 货币资金控制

【案例】XXX集团财务造假

【案例】XXX公司委托理财

一、职责分工和职权分离

二、授权批准制度

【工具模板】：分权手册

三、货币资金控制范围

四、货币资金控制目标

【案例】“控制资金占用”专项行动

【案例】“控制资金成本”专项行动

五、精准货币资金控制方法

【工具模板】资金计划体系

第二单元 销售与应收控制

一、年度经营目标控制

二、制定销售政策

1、制定销售政策应考虑的因素

2、制定销售政策具体内容

【案例】销售政策

三、组织销售合同评审

四、产品销售定价管理

1、组建定价管理机构及职责划分

2、成本预测

3、价格调研

4、初步定价

5、确定价格

五、销售价格管控方法

六、影响定价因素

七、客户信用风险预警

【工具模版】客户信用等级评估方案

八、逾期货款催收（全民皆催，角色配合）

【工具模版】应收账款标准催收40法

九、建立与客户定期对账制度

【工具模版】应收账款对账单

十、应收账款账龄分析及通报

【工具模版】销售收入分析系列表

第三单元 采购与付款控制

一、采购需求及采购计划环节管控措施

二、请购环节的风险与管控措施

三、供应商选择环节的风险与管控措施

四、采购价格控制

五、采购环节成本管控

六、验货环节的管控措施

七、采购类型控制

八、物流供应环节的管控措施

【工具模版】控制物流费用专项降本

九、付款环节的风险与管控措施

【案例】付款计划

十、通过采购成本分析控制

十一、采购降本的方法

第四单元 存货控制

一、存货的领用、发出、审核、保管、记账均要贯彻分工负责

二、存货的报废、失窃、盘亏要有报批制度，保证账实相符

三、存货盘点

四、呆滞物料预防控制及处理

五、存货库龄及周转天数分析控制

六、安全库存控制

七、物料按ABC分类管控

八、现代自动化仓库

九、JIT零仓库管理

十、供应商管理库存（VWI)

【案例】控制库存专项行动

第五单元 成本控制

一、确认成本项目、费用要素、成本科目、成本计算方法

二、成本控制

1、产品投产前的控制

2、制造过程中的控制

3、流通过程中的控制

【案例】推行PIP（控制成本）改善活动

【案例】线平衡消除瓶颈

【案例】控制制造费用中生产辅料成本

【案例】控制生产电费专项行动

第六单元 薪酬控制

一、建立合理的薪酬制度

二、通过控制雇佣量来控制薪酬

三、通过薪酬水平和薪酬结构进行薪酬控制

四、通过分析指标寻找控制点

五、通过分析指标寻找控制点

六、人工成本分析

1、工资总额（按薪酬结构）

2、薪酬人次（按薪酬结构）

3、人圴工资

4、薪酬总额、人次、平均工资趋势

5、固定工资与变动工资的分析

6、直接人工与产值的比较分析

7、管理人员占生产人员工资比

8、加班工资占正常工资比

【工具模版】成本分析表

第七单元 固定资产控制

一、固定资产预算

二、重大固定资产投资可行性分析

三、固定资产购置

四、固定资产取得内控

五、固定资产日常管理控制

六、固定资产核算控制

七、固定资产转移控制

八、固定资产处置控制

九、固定资产盘点

十、固定资产控制方法

第八单元 生产过程控制

一、直接材料控制方法

二、能源消耗的控制

三、直接工资的控制

四、废品损失的控制

五、制造费用的控制

【案例】一整套针对十二大浪费的专项生产降本法

【案例】控制费用专项行动

六、通过分析进行成本控制

1、生产效率分析：按产品线、按生产车间、按日、月、年

2、产值分析：按产品车间、产品类型、按会计期间（月度、季度及年度）

3、工单超领、工废、料废：按每张生产工单

4、辅料消耗分析：按前十大领用金额及领用量

5、在制工单在制天数

6、停线损失控制

7、委外加工定额用量及损耗控制

8、产品线平衡分析

9、非直接人员工资占比分析

黄老师

讲师介绍

高端企业上市实战培训师/咨询师;

房地产企业上市全盘操控与项目咨询辅导专家;

中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA）;

中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA）;

高级国际财务管理师（SIFM）

国际注册财务管理师（CMA）

高级会计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书

剑桥财务总监资格B级证书（国际认可，享受国家高级人才津贴）

北京大学，北京师范大学、暨南大学常年客座教授。

曾任：世界五百强东莞诺基亚集团 财务部经理

曾任：珠海恒利集团（房地产） 集团财务部总监 财务首席官

现任：广东XX控股集团（广东著名建筑集团，旗下拥有十几家全资及控股子公司以及

三板挂牌公司） 首席财务官CFO 集团财务部总监

黄海老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、大型民营企业从事财务

工作22年，并有在5家国内及国外上市公司财务官工作的经验，长期从事上市前、上市中

上市后企业财务总监、首席财务官等职位，是国内极少数主讲企业国内上市、海外上市的高端老师，特别是对拟上市企业的上市重组具有丰富的实战经验。

黄海老师任职期间，全程参与广东德豪润达上市过程，并参与了德豪润达注入LED项目的项目选型、编写可研报告及最终正式作出投资决策的项目启动过程，还全程参与了广东亿龙控股集团的上市全过程，已完成了股改、上市辅导、及递交资料工作，已在证监会排队挂牌；2012-2013年江苏卡威汽车工业集团提出在香港上市，黄海老师按上市公司的要求配合总裁主导运营上市，制订上市流程及时间表，按IPO的要求全面规范公司运作，已完成尽调、上市辅导等工作，股改也在进行中；同时也参与了广东世荣兆业股份集团，广东威尔医学科技股份的重组、定向增发、板块变更等工作，是当年A股唯一完成的对房地产企业的增发，对境内外企业上市的全套流程及上市后的后期维护非常熟悉，与普华永道、德勤、毕马威、瑞华、大华等香港和内地排名前五位的著名会计师事务所有紧密的合作关系，并与多家券商、投行、基金公司联系紧密。

黄海老师，在IPO上市与辅导、资本运作、投融资、企业重组、新三版、营改增等方面特别搞长，经验丰富，是不可多得的实战、落地、操作派专家。

教育及学术背景

黄海老师，1971年出生于广东新会，48岁，常住珠海，中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书（国际认可，享受国家高级人才津贴），北京大学，北京师范大学、暨南大学常年客座教授。

工作经历

1994-2002年 世界五百强东莞诺基亚集团——财务部经理

2002-2004年珠海恒利集团（房地产）——集团财务部总监 财务首席官

2004-2008年 珠海德豪润达电器股份集团（2004年深交所上市，下属公司10余家，员工两万多，珠海最大民营企业）——集团财务部副总监 财务管理部培训学校负责人兼培训师

2008-2013年 江苏卡威汽车工业集团（集团占地4千亩，人数4000多，管理财务人员60多人）——集团财务部总监 董事会秘书

2013年至今 广东XX控股集团（广东著名建筑集团，旗下拥有十几家全资及控股子公司以及新三板挂牌公司）——首席财务官CFO 集团财务副总裁

老师优势

黄海老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、大型民营企业从事财务管理工作25年，并在5家国内及国外上市公司担任财务高管，长期从事上市前、上市中及上市后企业财务总监、首席财务官（CFO）、财务副总裁等职位，是国内极少数主讲企业国内上市、海外上市的高端老师，特别是对企业上市、并购重组、资本运作、股权激励等具有丰富的实战经验。

咨询辅导项目

1.黄海老师任职期间，全程参与广东德豪润达电器上市过程，并参与了德豪润达电器注入LED项目的项目选型、编写可研报告及最终正式作出投资决策的项目启动过程；

2.黄海老师全程参与了广东亿龙控股集团的上市全过程，已完成了股改、上市辅导、及申报资料工作，已在证监会排队挂牌；

3.2012-2013年江苏卡威汽车工业集团提出在香港上市，黄海老师按上市公司的要求配合总裁主导运营上市，制订上市流程及时间表，按IPO的要求全面规范公司运作，已完成尽调、上市辅导等工作，股改也在进行中；

4.黄海老师同时也参与了广东世荣兆业股份集团，广东威尔医学科技股份的重组、定向增发、板块变更等工作，是当年A股唯一完成的对房地产企业的增发，对境内外企业上市的全套流程及上市后的后期维护非常熟悉，与普华永道、德勤、毕马威、瑞华、大华等香港和内地排名前五位的著名会计师事务所有紧密的合作关系，并与多家券商、投行、基金公司联系紧密。

授课风格:

清晰、严谨、幽默、实用、生动的培训风格，培训课程运用大量的实例，紧密结合实际，深入浅出，通俗易懂，风格新颖，视角独到，内容充实缜密，逻辑性强，给人耳目一新的感觉。

力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员，不仅能让学员知其然，更能知其所以然，更重要的是将财务理论与企业经营实践紧密结合，实现财务与经营的无缝对接。

主讲课题：

上市课题：

《企业上市（IPO）解决之道》

《企业并购实务操作》《企业的并购与整合》

《新三板实务全解》《企业信用风险分析与控制》

财务课题：

《总经理的财务管理》《非财务经理的财务管理》《战略导向下的全面预算管理》

《集团财务管控模式解析》《集团税务筹划应对策略》

《建筑业营改增面临的主要风险、难点及解决方案》

《全面成本管理与控制》《实战中的资金管理》

《通过管理报表实现财务精细管理》《应收账款管理及信用风险控制与催收实务》

服务过的客户：

万科集团、佳兆业、广州地铁集团、中铁置业集团、中信地产、中建三局集团有限公司、衡水泰华集团、东莞诺基亚集团、香港和记黄埔珠海有限公司、广东德豪润达电气股份集团有限公司、广东世荣兆业股份集团、江苏卡威汽车工业集团，广东威尔医学科技股份集团、广东华发集团有限公司、广东建工集团有限公司、广东运达科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、广东亿龙电器股份有限公司、广东建星集团有限公司、珠海华润电器有限公司、珠海恒利集团、威斯达电器（中山）制造有限公司、江苏众鑫交通器材有限公司、丹阳市博威汽车技术服务有限公司、广东合迪投资有限公司、广东科旺电器制造有限公司、广东文宏化工集团、广东金万电子有限公司等等。。

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