2019年所得税汇算清缴与个税细则解读

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【课程大纲】

第一部分 汇算清缴须知和税收风险防范

1、企业所得税申报年报的变化及最新要求

2、企业所得税优惠如何享受及优惠办理指引

3、汇算清缴涉税风险“地雷”的排除。

4、如何简单轻松的做好汇算清缴

5、汇算清缴企业申报时涉税风险点和防范

第二部分 收入类

1、买一赠一税务处理

2、商业折扣、商业折让、现金折扣的税务处理

3、部分厂房出租共用水表开具发票应掌握的基本点（案例演示）

4、税务机关查补税款的税务处理及纳税筹划（案例演示）

5、房地产企业出租地下车位如何确认收入

6、企业接收政府划入资产的企业所得税处理

7、安置残疾人就业企业即征即退增值税征免企业所得税问题

8、非居民企业股权转让的特殊性税务处理

9、非货币性资产投资和债务重组

10、政府性补助的账务处理和纳税筹划

第三部分 成本费用扣除类

1、资产损失的账务处理（案例演示、互保、诉讼、存货）

2、税前扣除凭证总结

3、谨防欠发工资带来的纳税风险

4、培训发生的差旅费列支项目

5、差旅费补贴是否必须代扣个税才能扣除

6、汽油费合理列支的处理技巧

7、为职工报销通讯费地方政策有突破

8、劳务派遣税务处理

9、善意取得发票的认定及税务处理

10、借款利息如何才能税前列支（案例演示）

11、职工薪酬如何进行账务处理

15、当年未取得发票的支出税务处理原则

第四部分 资产类

1、建筑物折旧年限（农村租用土地）

2、会计折旧年限调整对企业所得税的影响

3、加速折旧新政实操详解及优惠政策最佳处理方式

4、研发费用加计扣除与加速折旧能否叠加享受

5、未办理权属登记的房产、土地能否计提折旧

6、资产评估增减值的账务与税务处理

7、资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本的税务处理

8、接受固定资产投资计税基础的确定

9、被投资企业接受房屋、土地使用权出资入账凭证问题

10、企业接收股东赠与资产的税务处理

11、固定资产达到使用年限后税务处理误区

12、闲置固定资产折旧能否税前扣除的精准把握

13、无偿提供房屋给他人使用的税务风险分析

第五部分 税收优惠年报填报及纳税筹划

1、年度中由核定征收改为查账征收如何进行年度汇算清缴

2、小型微利企业优惠政策精讲（案例演示）

3、小微企业免征增值税和营业税的会计处理（案例演示）

4、录用大学生、退伍军人等税收优惠政策

5、政策性搬迁涉税务处理（案例演示）

6、税务检查调增应纳税所得额亏损弥补的税务处理

7、企业筹办期间税务处理

第六部分 个税细则与筹划

1、新政下个税、社保筹划的筹划实战案例

2、退休返聘人员个人所得税计算

3、新税法下年终奖个人所得税如何计算

4、解除劳动合同补偿金如何计算个人所得税

5、误餐补贴、差旅费津贴的个税处理

6、代扣代缴个人所得税手续费收入如何纳税

7、个人所得税系统如何纳税申报（学员讨论）

8、个人所得税汇算清缴如何申请退税

9、实战案例—年终奖金的税务安排

10、个人生产经营所得个税如何缴纳？

11、实战案例—个人生产经营所得纳税地点的税务安排

12、新旧个人所得税法对于股息红利所得的规定和税务安排

13、实战案例—股息红利如何按照12%缴纳个税

14、实战案例—券商财务咨询费（FA）4000万元收入如何纳税

15、个人取得所得的N种方式（工资、劳务、生产经营所得、股权）下个税与社保的安排

16、股东转让财产所得如何纳税

17、股东转让上市公司股票的税务安排

18、实战案例—股东转让1.2亿股票的税务分析

19、股东转让非上市公司股票的税务安排

20、股东转让上市公司（限售股）的税务安排

21、实战案例—股东提前套现离场如何合理纳税

22、财税2019年13号公告之普惠性税收优惠实务操作

23、国家税务总局2019年2号、4号公告之小微优惠实务操作

汪老师

讲师介绍：

注册税务师

硕士

某省税务征管评估岗位能手 某省税务师资专家库成员

国家税务总局题审专家库成员 国家税务总局扬州税院兼职教师

从业经验：

曾任职国税稽查局稽查员、十一年财税实战经验，省税务系统兼职讲师，百场实战培训经验。具有丰富的税务从业经历和多年实务操作经验。曾多次参加税务稽查工作，作为中国税务报的撰稿人，在中国税务报发表2万多字业务文章。多家大型集团公司税务顾问，参与多项PPP项目税务咨询服务，擅长税收筹划和税务稽查风险防控。

培训经历：

给纳税人和税务系统干部培训最新的税收政策，主讲营改增、税收筹划和管理、税务稽查风险与方法等课程，先后在上海、武汉、合肥、重启、成都、南京、苏州、青岛等地举办公开课，并给世界500强企业、大型央企和上市公司（中国人保、杭州金投集团、苏州国信、华宝投资、精功集团、gmacsaic、上海电气、安通林、NCIC、中山公用集团、开云集团、德邦物流、宝钢、上汽金融、精功集团等）提供培训。

擅长课程：

《国地税合并下税务稽查新重点与企业防范实务》

《国地税合并下税收筹划与风险管理》

《企业所得税汇算清缴税收实战》

《个人所得税税务筹划与管理》

《社保与个税改革新政解读与税收筹划》

授课风格：

汪老师的课程，政策解读专业透彻，案例丰富，生动有趣，侧重实操。

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