大税务征管系统下个税及小税种税务难点解析

大税务征管系统下个税及小税种税务难点解析

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课程介绍：

2018年国家机关改革，国地税合并后，原地方税种的检查也将越来越受到税务部门的重视，但由于原地方税种政策存在各地差异，涉税政策反映滞后等诸多原因，出现了税企之间同一行为不同观点的纷争。这些业务纷争和观点碰撞并不亚于“营改增”和所得税，不仅给财务人员带来了财务处理及纳税申报上的压力和误区。

同时，在我国个人所得税可谓是最直击企业员工痛点的，也是最能体现纳税人权益的。而今，个税改革呼声日盛，国地税合并的全新背景下，企业个税合规管理也面临新的挑战。

为了帮助企业财务人员梳理各类税收政策，全面掌握各地政策的执行口径，排查税收风险，名课堂特邀一线税收专家为您“坐诊”，帮助大家排查企业各级人员所面临的各税种风险，提供合规管理策略以及筹划最优思路，梳理涉税难点，帮助企业及时发现和清除税收病灶，防患于未然！

课程收益

-全面梳理个税热点话题，精准获取合规应对方法

-深度解析新疆小税种特有政策及执行口径，扫除政策盲区

-税务稽查视角聚焦，案例式精准扫描病灶，化解潜在风险

-税务难点问题一网打尽，收获名师多年经验精华

课程大纲

第一天

10:00 入场及签到

10:30 课程开始，主持人致辞

模块一 个人所得基本政策及改革方向

1.我国当前税制改革背景及税制改革进程？

2.2018年政府工作报告中个人所得税改革方向

3.从美国税改看我国个人所得税改革的思路

4.如何应对（迎接）此次个人所得税改革的浪潮？

模块二 个人所得税各项实务案例、纳税误区及薪金模式节税设计

（一）工资薪金和劳务报酬个税纳税误区及薪金模式节税设计

1.工资薪金与福利费有什么区别，企业所得税扣除有何不同？

2.如何区分工资薪金和劳务报酬？

3.大学生兼职、临时工、季节工、返聘人员究竟是工资薪金还是劳务报酬？

4.节税设计：选择工资薪金还是劳务报酬？

5.工资薪金和劳务报酬选择应如何进行合同设计及事前防控？

（二）各项实务福利、补贴个税纳税误区及薪金模式节税设计

1.如何判定不征税的“误餐补助”？

2.饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式，如何进行节税设计？

3.加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐，个人所得税如何征收？

4.企业为职工发放节假日福利，如何征收个税？

5.如何应对税务稽查对“送礼”发票的询问？

6.企业为职工制作工作服装，如何征收个税？

7.实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则？

8.企业低于成本价出售给职工房屋，如何征收个税？

9.提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理，如何进行节税设计？

……

13：30 午餐

15:00 课程开始

模块二 个人所得税各项实务案例、纳税误区及薪金模式节税设计（续）

（三）各项保险个税纳税误区及薪金模式节税设计

1.基本养老保险、基本医疗保险、失业保险最新政策及各地执行标准？

2.住房公积金扣除及实务计算财税【2006】10号文件案例详解

3.企业年金扣除及实务计算【财税】2013 103号文件案例详解

4.商业保险个人所得税的扣除标准

5.哪些特殊行业的商业保险可以在个税前扣除？

6.利用商业健康保险税收优惠政策进行个税节税模式设计

（四）促销展业个税纳税误区及薪金模式节税设计

1.免费随机赠送礼品，是否需要代扣代缴个税？

2.举办客户当谢会赠送礼品，是否需要代扣代缴个税？

3.抽奖中礼品，是否需要代扣代缴个税？

4.销售商品（提供服务）后，赠送礼品，是否需要代扣代缴个税？

5.如何确定代扣代缴个税的计税依据，企业所得税前是否可以扣除？

（五）全年一次奖金个税纳税误区及薪金模式节税设计

1.节税技巧：年终奖发放的六个“雷区”

2.节税技巧：工资总额不变，如何分配工资薪金和年终奖的比例？

（六）几种特殊个人所得税实务纳税误区及薪金模式节税设计

18:00 课程结束

第二天

10:30 课程开始

模块三 房产税涉税实务要点及案例解析

1.各行业常见建筑物（构建物）如何界定房产与非房产？新疆标准如何掌握，如何与税局沟通？

2.如何理解“城镇”？新疆标准如何掌握？

3.个人居住自用房产，是否征收房产税？房地产税改革的方向及征税标准？

4.房产税计税余值如何确定？哪些设备应并房产原值？

5.各种房屋租赁方式下，房产税的纳税人是谁？房产税如何计算？

6.土地价值并入房产原值如何计价？如何确认容积率？

7.房产税的纳税时间如何确定？建成未用的房产是否需要缴纳房产税？如何筹划？

8.未竣工结算，已经使用的房产，如何取得房产税的计税依据？

9.房产税现行的优惠政策有哪些，如何准确享受？

10.房地产企业行业房产税的稽查要点及新疆执行口径？

模块四 城镇土地使用税涉税实务要点及案例解析

1.城镇土地使用税的征收范围有哪些？新疆对“城镇”区域是如何界定的？

2.新疆城镇土地使用税的税额标准及等级是如何划分的？

3.免税与纳税单位，如何划分城镇土地使用税征免界限？

4.免税单位无偿使用房产，如何征收房产税、城镇土地使用税？

5.经营采摘、观光农业的单位，是否征收城镇土地使用税？

6.城镇土地使用税纳税人有哪些稽查风险点？

7.只签订合同没有办理土地使用证何时缴纳土地使用税？

8.由于非受让方原因，纳税人未如期取得土地，何时缴纳土地使用税？

9.房地产开发企业何时终止土地使用税的纳税义务时间？

10.房地产开发企业哪些行为，享受免征城镇土地使用税的优惠政策？

13:30 午餐

15:00 课程开始

模块五 印花税涉税实务要点及案例解析

1.实收资本、资本公积变化，如何缴纳印花税？

2.签订时无法确定计税金额的应税合同，如何缴纳印花税?

3.载有两个或两个以上经济事项的凭证，如何缴纳印花税?

4.未标明金额的应税凭证，如何缴纳印花税?

5.修改合同金额的应税凭证，如何缴纳印花税？

6.购销合同收入的计税依据是否含税？

7.实际结算金额超过合同金额，是否需要补贴花？

8.缴纳印花税应注意的7个稽查风险点及纳税误区

9.房地产企业行业全流程印花税的稽查要点？

10.常见合同无需缴纳印花税的合同都有哪些？

模块六 契税涉税实务要点及案例解析

1.契税征收范围的常见稽查风险点有哪些？

2.购买阁楼、车库需要缴纳契税吗？

3.企业重组、自然人婚姻、赠与继承中的契税征免问题？

4.支付土地出让金的定金，是否计入契税计税依据？

5.以分期方式支付的土地出让金，是否计入契税计税依据？

6.分期付款的利息，是否计入契税计税依据？

7.支付的配套费，是否计入契税的计税依据？

8.契税的计税依据中是否包含增值税，耕地占用税，印花税？

9.房地产企业支付的拆迁补偿款是否计入契税的计税依据？

10.房地产企业拆迁补偿中货币补偿、“拆一还一”环节新疆的契税的政策解析？

模块七 环境保护税要点及案例解析

1.环境保护税征收的范围及纳税人是怎样规定的？

2.新疆环境保护税的税额标准是怎样规定的？以后如何征收？

3.环境保护税的征收主体和检测主体分别是哪个部门？

4.环境保护税如何进行征收管理和确定检测标准？

5.环境保护税影响的企业类型都有哪些？

6.企业的哪些行为不属于直接排放污染物，不需要缴纳环境保护税？

7.环境保护税法规定了哪些暂予免税情形？

8.企业缴纳环境保护税要注意哪些风险？

18:00课程结束 

宋老师

宋老师有着多年税务局稽查工作与高校讲师经验，多次在各级税务系统、税校及企业内训授课，是国家总局名师名课候选人。擅长地方各税政策解答，税务稽查实务案例分析讲解，个人所得税实务筹划，税务稽查风险防范，中国税制改革及发展方向，小企业会计准则，税务师资格证等培训项目。是该省税收业务领军人才、省稽查人才库、省稽查能手，承担国家级、省市级等课题若干篇。

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