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智慧税务精准监管下账、票、表、税差异比对与处理

【课程编号】:MKT002078

【课程名称】:

智慧税务精准监管下账、票、表、税差异比对与处理

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年08月08日 到 2024年08月09日3000元/人

2023年08月24日 到 2023年08月25日3000元/人

【授课城市】:长沙

【课程说明】:如有需求,我们可以提供智慧税务精准监管下账、票、表、税差异比对与处理相关内训

【其它城市安排】:西安 佛山

【课程关键字】:长沙智慧税务培训

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课程背景

增值税是最狡猾、最苛刻的税种,稍有闪失,企业就会付出沉重的代价。进项税额留抵退税、小

规模纳税人免税……税制改革风起云涌,金税四期启动实施、增值税全过程预警,风险推送精准排查,

税务监管力度空前。国家税务总局继续打击虚开发票及偷税骗税,双打永无止境。智慧税务 4.0 系统、

反洗票系统上线后各地区税务机关之间发票信息和数据共享互通,税务机关利用更强大的大数据及云

计算功能可以轻而易举地对企业的敏感信息,采用行业、业务、法人、地址、数量、比率等等各种相

关性比对分析方法,查出风险点有针对性地评估与稽查。企业必须了解税务机关发票电子化监控措施,

掌握会计核算数据之间关系配比的技巧和风险,尽快找出企业内部业务处理与会计核算体系涉税薄弱

点,避免被列入“黑名单”,妥善处理增值税纳税评估与稽查等事宜,确保企业利益最大化。

课程主要帮您解决以下问题:

1、近期增值税稽查典型案件的经验教训及企业正确应对方法;

2、虚开增值税发票税务稽查要点 - 企业防范虚开与责任摆脱方法;

3、大数据监控下增值税评估稽查重点方向与应对策略;

4、企业日常业务处理增值税风险防控关键点在哪里?

5、企业如何对增值税关键问题进行有效处理和正确评价?面对税务质疑,如何提供正当理由?

6、企业面对以金税四期为核心的新政策、新指标,如何有效化解增值税涉税风险?

培训对象

财务总监、税务总监

财务主管、税务主管

财务经理、税务经理

财务会计、税务会计

课程收益

知己知彼: 把握税务大数据下增值税与发票典型案例和涉税风险实务

百战不殆 :轻松化解采购、销售生产环节增值税、发票、合同协同管理问题

风险把控 :立足实操,灵活应对涉税票据处理,从容应对税务风险

案例荟萃 :案例讲解,企业如何防范虚开增值税发票风险、如何避免涉税风险

课程大纲

一、 税务大数据智能税控下增值税与发票典型案例与风险防范

1、税务机关是如何发现企业的税务风险点的,哪些涉税数据容易引起税务机关的

关注

2、企业怎样写税务风险反馈的说明、报告,面对质疑怎样寻找合理理由

3、企业取得发票后,上游走逃、非正常户、失控票处理应对策略

4、无法取得真实合法发票处理:国家税务总局公告 2018 年第 28 号第十四条实

战应用

5、北京某公司对因取得异常增值税抵扣凭证的税务事项通知书上诉

6、如何应对税务发票稽查与协查?企业准备资料及情况说明注意问题,收到税务

局失联发票协查怎么办

7、怎样应对税务机关三流不一致的指控?三方抵账付款协议在税务上有效吗

8、某公司起诉失联供应商,金华公司上家失控案例的现实意义

9、税务局代开劳务费发票不再预征个税,怎样取得合规发票

10、一般纳税人未开具发票销售额引发众多稽查案例与管控

二、 2023 年度增值税及发票新政策协同管理与实战应用

1、增值税法征求意见稿主要内容

2、小微企业优惠新政策充分利用与享受关注要点

3、城建税法新政策协同管理与实战应用

4、先进制造业增值税期末留抵退税新政策协同管理与实战应用

5、增值税小规模纳税人免征增值税最新政策实战应用

6、延续实施应对疫情部分税费优惠政策实战应用

7、扩大增值税电子发票电子化报销、入账、归档试点工作新解

8、在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的协同管理

9、关于加强增值税发票数据应用、防范税收风险的指导意见

10、易被纳入风险纳税人的注意情形

三、 虚开增值税发票税务稽查要点 - 企业防范虚开与责任摆脱方法

1、虚开普通发票也会出大事

2、税务机关对虚开增值税发票风险预警与管控原则

3、常见虚开发票手段与企业防控建议

4、虚开对发票流、资金流、货物服务流、合同流认定-企业财务如何防范虚开发票风险,

怎样应对税务机关三流不一致的指控?委托收付款协议有效吗?

5、面对社会泛滥的虚开发票,如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击

6、个人代开发票了,支付方风险防范及怎样合理取得劳务费发票?

7、票据哪些情况是被重点稽查和关注的对象?

8、对高风险的票据,税务机关的评估稽查怎样识别?怎样应对?金税系统十步锁定虚开

9、提前开具发票引发的涉税风险

10、对方不开具发票怎么办

11、云南会计师事务所虚开发票小执照回流起诉案

12、3600张假发票这家上市公司子公司净资产远不够罚处理

13、乱判挂靠第三方代开不构成虚开构成非法购买增值税专用发票罪

14、云南为上市公司虚开发票虚构业绩,会计出纳开票员因工作配合也获刑

15、张某强虚开增值税专用发票案

16、代账公司负责人为别人虚开真实业务的普通发票

17、淮安某商贸公司与淮安国税稽查局二审善意虚开案

18、四川宜宾中院借用资质虚开发票无罪判决启示

四、 采购环节增值税、发票、合同重点事项协同处理

1、采购环节中的供应商应选择的增值税与发票协同

2、怎样对供货单位进行考察与审核

3、采购(产品、数量、规格型号、运输、包装、质量要求)涉税风险管控

4、合同履行期限与执行进度条款增值税与发票风险管控

5、违约金、赔偿金增值税和发票处理

6、价外费用合同条款纳税与开票

7、混合销售与兼营业务涉税风险管控

8、增值税表表比对、票表比对、表税比对原则

9、金税系统风险预警比对简要流程

10、从某水泥生产公司诉山西长治国税判决书,看企业常规性业务的增值税风险

11、江阴某公司付款凭证的认定普票与专票不同认定和处理

12、18 项发票备注信息缺失不得抵扣

13、农产品抵扣预警指标与管控

14、采购环节如何节税,取得何种发票,选择何类供应商

15、采购业务中的涉税票据处理与控税

五、 销售环节增值税、发票、合同重点事项协同管理

1、视同销售收入涉税政策详解

2、商业折扣折让现金折扣返利佣金手续费回扣会计税务处理

3、红字发票、作废发票处理

4、发票丢失怎么办

5、合同中关于纳税义务发生时间点的约定

6、日常增值税与发票疑难问题解答

7、租赁经营场所转售水电费如何开票抵扣

8、过路过桥费进项税额的抵扣

9、企业遇到不征税增值税的业务可以开具发票吗

10、项目挂靠模式的选择 - 项目挂靠的票据及税收风险界定

11、一起增值税偷税案 - 老板个人名下巨额发票引发运用金税系统大数据查实 - 未

开发票正数也可能不允许申报

12、对开环开是否构成虚开增值税专用发票

六、 期间费用增值税、发票、合同重点事项协同管理

1、广告费用的涉税票据处理与风险管控

2、庆典宣传、礼品礼金费用的票据处理

3、差旅费支出的涉税票据处理与操作

4、绿化费用的涉税票据处理与筹划

5、会议费用的涉税票据处理与风险管控

6、职工食堂费用的票据处理与操作

7、办公费用的涉税票据处理与风险化解

8、手机等通讯费的票据处理与风险防控

9、交通费、车辆使用费的票据处理与筹划

10、物业费、水电费的票据处理与规范

11、咨询费、顾问费、律师费的票据处理

12、劳保费用的票据处理与规范

13、工资薪金的票据处理与风险规避

14、劳务工费用的票据处理与筹划

15、临时工、季节工等人员费用的票据处理

16、企业借款税务处理-无偿借款增值税视同提供应税服务

17、统借统还增值税、发票处理

18、出租房产发票问题汇总

19、增值税电子发票开具、接收、报销、真假要点

七、 增值税与发票特殊事项协同管理

1、拍卖取得房地产卖方注销或非正常户状态,如何开发票

2、工资报酬向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示

3、某公司出租房屋,双方合同约定不开发票 (或者约定税费由承租方承担),是否

有效

4、以资产评估报告作为原始凭证入账的资产如何税前扣除?

5、民间借贷利息支出可否凭借款合同入账

6、购货方支付延期付款利息,销售方用增值税普通发票是否可以列账

7、某公司取得抵债货物没有发票,销售时能否扣除货物成本

8、个人抬头的发票可否在企业税前列支差旅费的财税处理

9、税务机关收缴或停供发票

10、企业并购重组、企业合并分立增值税与发票处理

专家老师

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