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国地税合并背景下企业财税人员必须掌握的涉税问题

【课程编号】:MKT002474

【课程名称】:

国地税合并背景下企业财税人员必须掌握的涉税问题

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【时间安排】:2018年06月20日 到 2018年06月21日2800元/人

【授课城市】:西安

【课程说明】:如有需求,我们可以提供国地税合并背景下企业财税人员必须掌握的涉税问题相关内训

【其它城市安排】:深圳 上海

【课程关键字】:西安财税人员培训

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课程背景:

2018年已被大家称为“史上最严税务年”,营改增+金税三期+非居民金融账户涉税信息尽职调查+税收实名制认证+国地税合并 +机器人+信用体系+个税改革……一系列举措的实施让企业的纳税风险日益加大,财务人员的专业与信用面临着考验,职业判断及职业能力的要求也越来越高。这些新政该如何解读?对企业究竟意味着什么?国地税合并对企业将有何深远影响?2018年企业该如何防控涉税风险?面对发生巨大变化的新环境,老司机也难免有疏漏的时候。

为了提升财务人员的素质,规避企业面临的财税风险,特邀请到资深财税专家王新老师,为大家全面梳理国地税合并背景下企业财税人员必须掌握的100多个涉税疑难点,清理企业纳税暗礁,将您及您的企业带入安全涉税港湾。

课程收益:

- 掌握2018税政最新动态,精准把握企业涉税风险产生的根源

- 全面梳理企业涉及的各类税种必须掌握的涉税问题,清理盲区

- 与企业密切相关的百余个疑难问题的精准解答,解决企业后顾之忧

课程内容:

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一 2018年最新税收动态

1. 国地税合并对我们纳税人的影响剖析

2. 2018年涉税环境分析

3. 企业涉税风险产生的根源及化解

模块二 增值税必须掌握的涉税问题

1. 2018年增值税改革动态?

2. 超过经营范围能否开增值税发票?

3. 增值税能否加计扣除?

4. 买一送一是否视同销售?

5. 公司之间无偿借款是否交增值税?

6. 法定代表人给公司无偿借款是否交增值税?

7. 员工因公出差,住宿费取得增值税专用发票,是否可以按规定抵扣进项?

8. 纳税人从事现代服务业适用税率是6%计算销项税额,那么其取得的17%的进项税发票可否按规定进行抵扣?

9. 小规模纳税人能否自开增值税专用发票?

10. 试点纳税人2016年5月1日后取得的不动产,其进项税额应如何抵扣?

11. 全面营改增后,哪些项目不得开具增值税专用发票?

12. 营改增后,企业买卖股票应如何纳税?

13. 全面营改增后,其他个人发生应税项目是否可以申请代开增值税专用发票?

14. 企业既有简易计税项目,又有一般计税项目,营改增后购进办公用不动产,能否抵扣进项税?

15. 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税?

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块二 增值税必须掌握的涉税问题(续)

16. 固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费按何税目缴纳增值税?

17. 一般纳税人销售货物本期进项税额大于销项税额,应如何处理?

18. 增值税一般纳税人支付的公路通行费是否可以抵扣进项?具体应如何进行抵扣?

19. 营改增之后,其他个人出租房屋应如何缴纳增值税?

20. 营改增试点纳税人发生增值税应税行为适用免税、减税的能放弃免税、减税吗?

21. 年应税销售额未超过标准的纳税人,可以成为一般纳税人吗?

22. 纳税人一经登记为一般纳税人,还能转为小规模纳税人吗?

23. 两个纳税人能否合并纳税?

24. 按季度申报小规模纳税人,蓝字发票开具金额超过9万,但开具红字发票后,季度销售额不超过9万,是否可以适用小微企业优惠规定?

25. 什么是混合销售?混合销售行为如何缴纳增值税?

26. 纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,可不可以分别适用不同的税率或者征收率?

27. 营改增试点纳税人中的固定业户的增值税纳税地点如何确定?

28. 营改增试点纳税人中的非固定业户的增值税纳税地点如何确定?

29. 营改增试点范围中的“金融服务”包括哪些服务?

30. 以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润按何税目缴纳增值税?

……

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块三 企业所得税必须掌握的涉税问题

1. 企业在2016年度因销售折让,将2015年度开具的增值税专用发票做红字冲减,是否需要调整该年度收入?

2. 享受免征增值税的小微企业,减免的增值税额是否需要缴纳企业所得税?

3. 分期收款方式销售货物的,企业所得税上何时确认收入?

4. 销售商品采用托收承付方式的,企业所得税上何时确认收入?

5. 安装费如何确认收入?

6. 企业所得税预缴能否弥补以前年度亏损?

7. 小型微利企业在企业所得税预缴时能否享受税收优惠?

8. 买一赠一方式销售商品,企业所得税上应视同销售处理吗?

9. 工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么?

10. 企业接受外部劳务派遣用工支出如何在税前扣除?

11. 企业雇用的临时工发生的费用是否可以在企业所得税前扣除吗?

12. 临时工工资能否造工资表税前扣除?怎样控制临时工工资风险?

13. 企业给员工的工作餐能不能作为职工福利费税前扣除?

14. 符合条件软件企业的职工教育经费应如何税前扣除?

15. 企业为员工支付的应该由员工个人承担的社会保险费可以在企业所得税前扣除吗?

……

模块四 个人所得税必须掌握的涉税问题

1. 2018年个人所得税改革新动向是什么?

2. 公司未与临时工签订用工合同,是造工资表还是凭发票报销支付报酬?

3. 企业按规定给员工发放防暑降温费是否需要代扣代缴个人所得税?

4. 移动公司充值送手机的活动中,对于个人受赠的手机,是否需要计征个人所得税?

5. 个人取得体育彩票中奖收入是否缴纳个人所得税?

6. 个人按规定取得的救济金是否需要缴纳个人所得税?

7. 年所得超12万自行申报时,纳税人个人炒股所得怎么确认是否达到12万元?

8. 职工食堂就餐,是否需代扣代缴个人所得税?

9. 两处以上取得工资如何缴个税!

10. 私车公用相关财税问题

11. 一次性发放二个月以上工资如何征个税?

12. 差旅费中的出差补助是否必须要发票?

13. 盛夏到了,你领到高温津贴了吗?是否缴税?

14. 代扣税款手续费是否缴纳个税

15. 集体旅游是否需代扣代缴个税?

……

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块五 房产税、土地增值税必须掌握的涉税问题

1. 房地产税离我们还有多远?

2. 房产税的计税依据

3. 房产税的税率

4. 无租使用是否交房产税?

5. 营改增后,从租计征的房产税计税依据含不含增值税?

6. 一般计税方法从租计征房产税计税依据如何确定?

7. 简易计税方法从租计征房产税计税依据如何确定?

8. 关于供热企业房产税有哪些优惠政策?

9. 房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税问题

10. 关于营改增后土地增值税应税收入确认问题

……

模块六 车船税、契税、印花税必须掌握的涉税问题

1. 对商品房销售合同按照税目征收印花税?

2. 对已缴纳契税的购房单位和个人,在未办理房屋权属变更登记前退房的,是滞退还契税?

3. 对已缴纳契税的购房单位和个人,在办理房屋权属变更登记后退房的,是否退还已纳契税?

4. 土地出让金的定金、是否缴纳契税?

5. 土地出让金的分期付款利息、是否缴纳契税?

6. 土地出让金的延期付款违约金,是否缴纳契税?

7. 铁路运输企业受托代征的印花税款是否需专开印花税完税凭证?(公告2015年第99号)

8. 保险费增值税发票备注栏中注明代收车船税税款信息,能否作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证?(公告2016年第51号)

9. 车船税的税率是多少?

10. 多交的印花税能否退?

16:30 课程结束

王老师

王新老师在企业从事财税管理实务工作近20年,曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监,具有丰富的财税理论和实务工作经验, 现任亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司(AAAAA)高级合伙人、财税咨询总监、专家委员会副主任,珠江商学院及亚太商学院教授。王老师是注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师,企业财务内训专家;2014年起担任深圳国税、地税企业所得税汇算清缴培训讲师,中国会计视野等多家综合财税论坛资深答疑专家及版主。和多家证券公司、基金公司合作,参与多起上市公司限售股减持税收筹划。

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